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資金運營管理蘊藏的秘密

主講老師：劉玉娟 課程時長：00:56:14 11891人已學

資金運營管理蘊藏的秘密
主講：劉玉娟
? 目錄
一、營運資金管理策略
二、現金管理核心要務
三、收付款管理核心要務
四、流動負債管理核心要務
一、營運資金管理策略
營運資金的概念
營運資金：在企業生產經營活動中占用在流動資產上的資金。
狹義（默認）：營運資金=流動資產－流動負債
流動資產 
特點
占用時間短、周轉快、易變現
分類
①占用形態：現金、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收及預付款項和存貨等；
②生產經營過程中所處的環節：生產領域中的流動資產、流通領域中的流動資產、其他領域中的流動資產
流動負債
特點
成本低、償還期短
分類
①應付金額是否確定：應付金額確定的流動負債、應付金額不確定的流動負債；
②形成情況：自然性流動負債(經營性流動負債）、人為性流動負債（融資性流動負債）；
③是否支付利息：有息流動負債、無息流動負債
營運資金的特點
營運資金管理原則
滿足正常資金需求
提高資金使用效率
節約資金使用成本
維持短期償債能力
營運資金管理策略：流動資產投資

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