總賬會計的審核工作
主講：王玉煥
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一、總賬會計概述
二、日常及月末工作的審核
三、財務報表與納稅的審核與分析
四、整理歸檔資料
一、總賬會計概述
（一）什么是總賬會計
總賬會計主要為公司出具財務報表以及年底結賬等工作，還涉及到報表的編制以及分析。
總賬會計要比普通會計涉及的財務領域更加廣泛，對各項財務處理工作都能夠涉及。
一個現代化企業的財務系列縱向分布
（二）總賬會計的崗位職責
1.負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符
2.負責現金收支單據的審查
（1）單據是否符合相關規定
（2）項目是否填寫齊全
（3）數字計算是否正確
（4）大小金額是否相符
（5）有關簽名和蓋章是否齊全等
3.負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理
（1）將處理完成的憑證定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。
（2）填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。
4.負責復核倉庫實物賬務以及存貨盤點表的準確性
（1）保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。
（2）每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后，按規定進行賬務處理。
5.監督月末、年末存貨的盤點工作
為了保證存貨的準確性，月末、年末的存貨盤點工作，總賬會計需要監盤。
6.負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據
（1）核算后的費用按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。
（2）對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節約。
7.負責公司往來債權債務賬目的定期檢查
包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目，發現呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經理或董事會處理。
8.負責公司日常財務核算
負責公司各項固定資產的登記、核對，按規定計提折舊，建立固定資產臺賬。
9.負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬
10.負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析
應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。
11.負責整理會計資料
對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。
12.負責財務系統工作的承上啟下
負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。
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