構建合規管理文化推進企業可持續發展

一、合規與合規管理

（一）合規的含義

（二）合規管理的意義

（三）中國企業合規管理的“四個缺乏”

（一）合規的含義

“合規”一詞由英文“compliance”翻譯而來；

compliance是服從、順從、遵從的意思。

廣義“合規”：泛指企業在運行過程中遵守規制規則和規范，包括承擔社會環境責任，反腐敗、反壟斷、反欺詐等。

狹義“合規”：主要指強化合規經營，反對商業腐敗。

“合規”通常包含三層含義：

1．法規：遵守公司總部所在國和經營所在國的法律法規及監管規定；

2．規制：遵守企業內部規章包括企業價值觀、商業行為準則；

3．規范：職業操守道德規范等。

（二）合規管理的意義

一是深化國企改革的必然要求

1．十九大報告提出，深化國有企業改革，發展混合所有制經濟，一流的合規管理是企業必須具備的核心競爭力。

2．中共中央《深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）提出，企業要完善現代企業制度，強化企業內部監督，進一步發揮企業法律顧問在經營管理中的法律審核把關作用，推進企業依法經營、合規管理。

3．國家對國企監管越來越嚴。

《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》（國辦發〔2016〕63號）；

國資委頒布《中央企業投資監督管理辦法》（國資委34號令）；

《中央企業境外投資監督管理辦法》（國資委35號令）；

《關于加強中央企業PPP業務風險管控的通知》（國資發財管〔2017〕192號）；

財政部《關于規范政府和社會資本合作（PPP）綜合信息平臺項目庫管理的通知》（財辦金〔2017〕92號）；

國家審計重點關注：程序合規性、內控有效性、票據真實性。

二是打造“法治國企”的必然要求

1．“全面依法治國是中國特色社會主義的本質和重要保障”。黨的十九大報告全文67處提到“法治”和“依法”，通篇融匯了法治精神。

2．國資委《關于全面推進法治央企建設的意見》明確提出了建設“法治國企”的新目標，大力加強企業合規管理體系建設。近十幾年來國內外大企業經驗教訓表明，企業越大，其經營發展就越依賴法治，企業要做優，離不開合規。因此，合規管理提升依法治企能力的有力抓手。

三是落實全面從嚴治黨要求的有力手段

在全面從嚴治黨、反腐倡廉的大形勢下，依規行事、誠信經營，自覺抵制腐敗、拒絕利益輸送，是國有企業及其員工的政治義務和責任。通過合規管理，能夠為企業、企業管理者及員工自身設置經營和執業的“防火墻”，使其在工作中能夠時刻遠離違規、違紀，確保自身廉潔從業、干凈從業。

（三）中國企業合規管理的“四個缺乏”

1．缺乏合規意識。企業合規管理意識淡薄，合規管理常常讓位于業務拓展；

2．缺乏系統性。企業各自為陣、各自發展，合規管理良莠不齊。開展合規管理工作沒有統一規劃，合規管理體系嚴重不完整；

3．缺乏組織性。尚未建立合規管理組織架構，沒有明確合規管理機構，配備合規管理分散，未形成統一完善的工作體系；

4．缺乏有效性。企業缺乏合規管理技術和經驗，針對性和實效性不強，違規事件時有發生，合規管理效果難以體現。

歷史經驗證明：當今世界合規管理典范企業，大多遭遇過違規危機，經歷過違規導致的聲名狼籍、股份大跌、市場盡失等風險，在浴火重生過程中才找到了合規管理這劑“良方”。

從長遠看，合規的發展方式是最節約的發展方式，違反法律、違背道德等違規行為獲得的訂單、營業額、利潤始終不屬于企業的財富，而是企業不斷累積的“血債”。企業面臨挑戰越大，就越需要合規影響的滲入，恰當的合規管理能夠為企業全面提升管理、防范風險、勇于承擔社會責任、實現企業可持續發展提供強大的動力。