這幾個出納必備表格，你掌握了嗎？

正式一點來說，資金計劃是為了維持整個企業的財務流動性和資本結構，以有限的資金去謀取最大的經濟效益，從而采取的關于資金的籌措以及使用的一整套相關計劃。

通俗一點來講，資金計劃無非就是收款和付款的提前計劃。這其中不僅僅包括銀行存款和庫存現金，還有承兌匯票之類的各種票據收付，每一樣可預見的收入和支出都應詳盡的進行填寫。

但是需要注意一點，因為企業最終目的是獲得利潤，所以資金計劃無論怎樣安排，最后余額都必須為正數，否則就需要重新填寫資金計劃了。

資金日報表是出納每天必須向領導提交的，以便于領導了解資金的往來和余額。領導通過查看這些資金信息，會相應的確定下一步計劃。

正常來說，資金日報表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關系：

上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據的往來，還需要單獨列示。

出納的全部工作多數都是圍繞著資金運作，而現金是企業資金的一部分，所以現金盤點表是所有出納都接觸過的。

一張完整的現金盤點表，可以精確地反映出盤點的時間、金額以及其他細節問題。出納在盤點現金后，還需要和賬面相核對，一般會有兩種情況發生：

未入賬收入：收入的現金未入賬時，會出現盤盈的情況；

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現金未入賬時，會出現盤虧的情況。

通過以上項目，最后可以得出一個公式：

賬面現金=實際現金+未入賬支出-未入賬收入

現金數量滿足這個公式，說明現金盤點表準確無誤。

原則上銀行余額調節表應該由會計填制，但是接觸銀行業務最多的確實出納人員，所以大部分企業的銀行余額調節表都是由出納填制。

因為企業業務發生的時間與結賬日期并不統一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調節表中一共有四類賬項需要填寫：銀行已付而企業未付賬項，銀行已收而企業未收賬項，銀行未付而企業已付賬項，銀行未收而企業已收賬項。由此可以導出一個公式：

銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項賬

通過填制調節表，如果左右兩邊的數字相等，一般說明賬務沒有發生錯誤。