黑龍江省注冊會計師協會關于開展2020年度 注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各會計師事務所：

根據中國注冊會計協會《注冊會計師任職資格檢查辦法》(會協〔2008〕9號)的規定和《中國注冊會計師協會關于開展2020年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協〔2020〕14 號)要求，現將我省2020年度注冊會計師任職資格檢查(以下簡稱年檢)工作有關事項通知如下：

一、 年檢對象

2019年12月31日前注冊的、在我省依法設立的會計師事務所(含分所)(以下簡稱事務所)執業(含協會代管)的注冊會計師。

二、年檢重點

1.最近兩年新注冊的注冊會計師及新設事務所合伙人(股東)；

2.受到投訴舉報的事務所和注冊會計師，以及在執業質量檢查中發現存在違法違規行為的事務所和注冊會計師；

3.70歲以上的注冊會計師；

4.提供的年檢材料不足以證明其在事務所專職執業的注冊會計師。

三、年檢內容

重點檢查核實注冊會計師專職執業、履行會員義務等情況。具體內容包括：

1.是否具有完全民事行為能力；

2.是否專職在事務所執業；

3.是否停止執行注冊會計師業務滿1年；

4.是否受到刑事處罰、行政處罰、行業懲戒等處分；

5.是否按規定接受繼續教育培訓；

6.是否按規定辦理轉所、基本信息變更備案等手續；

7.提供的社保證明是否真實。

四、送審材料

(一)事務所應填報的表格

黑龍江省2020年注冊會計師任職資格檢查表(附件1)。其中表2由注冊會計師本人填寫，其余表1、表3、表4、表5、表6由事務所填寫。表5可隨社保證明單獨裝訂。

所有表格用訂書釘(不要用密封條)上下裝訂，其框架、內容不得修改，原則上每張附表打在同一頁(A4)紙上(可雙面打印)，列寬可調，行次不夠可加頁。附表中所有時間均以“XXXX(年)-XX(月)-XX(日)”格式填寫。

(二)事務所應提交的材料

1.注冊會計師證書復印件；

2.注冊會計師身份證復印件；

3.注冊會計師名章印模原件；

4.注冊會計師的社保證明原件(與附件1的表5一起單獨裝訂)；

5.需要說明事項的書面材料(如無特別說明的事項可不提交)。

協會代管人員(包括已從原事務所轉出、擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的注冊會計師)除應提交上述材料外，還應提供2020年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表(附件1表2)。

五、材料上報和時間安排

為統籌做好疫情防控和注冊會計師年檢工作，方便事務所上報年檢材料，避免人員聚集，2020年注冊會計師年檢采取材料上報與檢證蓋章分開的方式進行。

事務所年檢材料的上報一律采取郵寄的方式。注冊地在哈爾濱的事務所直接郵寄至省注協；注冊地在哈爾濱以外的事務所郵寄至所在地注協，所在地注協初審后再統一郵寄至省注協。上報的年檢材料中不得郵寄注冊會計師證書原件及印章。省注協郵寄地址：哈爾濱市南崗區民益街80號黑龍江省注冊會計師協會，聯系人：張莎莎，電話：15304660079。

年檢時間為5月至7月中旬。事務所年檢材料上報時間為5月6日至5月25日；市(地)注協年檢材料上報時間為5月28日至5月31日；省注協復查時間為5月下旬至7月中旬。檢證蓋章時間視我省疫情防控情況另行通知。

六、方法步驟

為確保年檢工作有序開展，2020年年檢工作分事務所自查、市(地)注協初審、省注協復查、重點實地檢查、分批檢證蓋章等五個階段實施。

(一)事務所應自本通知下發之日起，認真開展自查。一是要全面更新中國注冊會計師行業管理信息系統(以下簡稱中注協系統，網址/)數據。對事務所名稱、辦公場所、主任會計師(首席合伙人)、股東(合伙人)、人員構成等基本情況要認真核對并修改，無修改權限的信息應及時聯系省注協注冊部申請在線處理。二是在中注協系統完成“提請年檢”操作。對通過自查確實執業的注冊會計師，在中注協系統“任職資格檢查”下的“待提請人員”中選擇申請年檢的人員，完成“提請年檢”操作。未完成數據更新或提請年檢的事務所人員一律不予通過年檢。三是組織注冊會計師填寫年檢相關信息，并按要求簽字蓋章。對自行停止執行注冊會計師業務滿1年等不予通過年檢情形的，所在事務所應提供特別事項說明材料(交回注師證書原件及名章)；自愿不參加年檢并注銷注冊的注冊會計師，應當提交經注師本人簽字的注銷注冊申請(見附件2，交回注師證書原件及名章)。

(二)各市(地)注協在對本地區事務所上報的年檢材料進行初審后，要填寫《2020年注冊會計師任職資格檢查市(地)注協初審匯總表》(附件3)并連同初審工作總結一同上報省注協。

(三)省注協在對事務所及各市(地)注協報送的年檢材料進行復查確認的基礎上，將對近兩年新設立、被投訴舉報和初審、復查發現問題較多及有80歲以上注冊會計師的事務所進行實地檢查。檢查對象另行確定，并在實地檢查前通知有關事務所。

(四)年檢結束后，省注協將以正式文件的方式發布2020年任職資格檢查結果，并在省注協網站()予以公告。

(五)疫情結束后，省注協將統一辦理注冊會計師證書檢證蓋章工作。注冊地在哈爾濱的事務所和市(地)注協，可通過電話或微信群“省注協注冊管理群”預約檢證時間(協會代管人員自行電話預約)，預約電話：0451-53676972，省注協注冊管理微信群(入群二維碼請見省注協網站公告)。屆時事務所和市(地)注協可派專人(1人)按照約定時間攜帶本所注冊會計師證書原件、需撤銷注冊人員的注冊會計師證書原件及印章到省注協注冊部進行檢證蓋章。

七、有關要求

(一)事務所要高度重視2020年年檢工作，要按照本通知要求，認真開展自查，進一步更新、完善中注協系統數據，按時完成年檢材料報送工作。

(二)各市(地)注協要認真布置本地區的年檢工作，嚴把年檢材料上報關，要關注注冊會計師專職執業情況，對年檢材料不實不全的事務所和注冊會計師要督促其補齊修正。

(三)作為提供信息的責任主體，注冊會計師和事務所要對其報送年檢材料內容的真實性負責。對不認真填報年檢材料，復查發現問題較多的事務所，省注協將對其進行實地檢查。

年檢期間暫停辦理注冊會計師注冊及轉所轉會事宜。

附件1：黑龍江省2020年注冊會計師任職資格檢查表

附件2：特殊事項模板

附件3：2020年任職資格檢查市(地)注協初審匯總表

黑龍江省注冊會計師協會

2020年4月20日