江西省財政廳辦公室關于印發《江西省注冊會計師行業聯合監管若干措施》的通知

各會計師事務所(分所)：

為深入貫徹習近平總書記關于完善黨和國家監督治理體系重要指示，圍繞加強財會監督，推進注冊會計師行業行政監管和行業自律相互推進、深入融合，促進注冊會計師行業可持續健康發展，將注冊會計師行業監管制度優勢轉化為治理效能，根據財政部《加強注冊會計師行業聯合監管若干措施》的通知精神，結合我省實際，省財政廳財政監督局、江西省注冊會計師協會制定了《江西省注冊會計師行業聯合監管若干措施》，現印發你們。

附件：江西省注冊會計師行業聯合監管若干措施

江西省財政廳辦公室

2020年5月25日

附件

江西省注冊會計師行業聯合監管若干措施

習近平總書記在十九屆中央紀委四次全會上指出，要完善黨和國家監督體系，以黨的監督為主導，將財會監督明確為黨和國家監督體系的重要組成部分,為新時代財會監督工作指明了方向，提出了更高的要求。長期以來，在財政部指導和省財政廳領導下依法實施注冊會計師行業監管，提升注冊會計師行業審計質量、維護市場經濟秩序等方面發揮了重要作用，為進一步提升監管效能，加大注冊會計師行業監管力度，鞏固行政監管、行業自律相結合的注冊會計師行業聯合監管成果并形成長效機制，省財政廳財政監督局、江西省注冊會計師協會(以下簡稱省注協)參照財政部關于印發《加強注冊會計師行業聯合監管若干措施》的通知精神要求，就加強我省注冊會計師行業聯合監管工作提出以下措施:

一、 加強黨對聯合監管工作的集中統一領導

(一)黨的領導。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會以及十九屆中央紀委四次全會精神,增強“四個意識",堅定“四個自信",做到“兩個維護”,在省財政廳黨組統一領導下共同履行法定監管職責，承擔省委、省政府、財政部和廳黨組交辦的監管任務，向廳黨組報告聯合監管工作情況。

(二)黨建工作。發揮基層黨組織戰斗堡壘作用，聯合檢查時建立臨時黨支部，開展政治學習，落實“三會一課”制度、組織生活會、主題黨日等支部任務。以黨的紀律為統領，結合財政監督紀律要求和行業自律廉政規定，制定聯合監管紀律，加強自身約束，確保依法監管。

二、建立聯合監管工作機制

(三) 執業質量檢查。按照統一檢查計劃、統一組織實施、統一規范程序、統一處理處罰、統一發布公告原則，開展年度執業質量檢查。落實“雙隨機、一公開”監管要求，發布年度檢查名單。制定檢查方案,組建聯合檢查組實施檢查。對檢查發現的問題進行聯合審理，分別由省財政廳財政監督局和省注協作出行政處罰和行業自律懲戒。處理處罰結果對外公開發布。

(四)日常監管。針對審計高風險行業、領域、業務等,對會計師事務所進行約談、發布風險提示公告。堅持"寓監管于服務”宗旨,對檢查中發現的“問題所”進行“回頭看”和整改幫扶,推動會計師事務所執業質量提升。研究處理投訴舉報和信訪事項,及時通報相關信息。整治掛名執業、惡性低價競爭等行業突出問題。

(五)跨境會計審計監管。按照財政部統一決策部署，承接財政部交辦的跨境監管任務。

三、提高聯合監管工作成效

(六)監管成果運用。對發現嚴重違反有關法律法規及屢查屢犯的會計師事務所、注冊會計師，列入失信名單，加強處理處罰結果在會計師事務所綜合評價，行業評先評優、各級行業代表人士及有關部門專家推薦等行業工作中的運用。

(七)信息化建設。按照國家“互聯網+監管”系統建設要求,充分利用注冊會計師行業管理信息系統數據,增強檢查針對性，提高聯合監管工作成效，將處理處罰信息納入江西省公共信用信息平臺。

(八)輿情應對。建立行業重大輿情風險應對機制,統籌處理財務造假、審計失敗等相關事件。對聯合監管中發現的典型案例予以公開曝光,震懾違法行為。加大行業正面宣傳力度,提升注冊會計師行業聲譽和公信力。

四、夯實聯合監管基礎

(九)工作協調。通過召開注冊會計師行業聯合監管工作會議,研究確定聯合監管工作重點,對相關工作進行部署。開展基層調研、課題研究,及時了解、準確掌握行業重大事項、突發事件,相互通報重要工作開展情況。

(十)隊伍建設。進一步充實監管隊伍,切實加強一線監管力量。加大對監管人才的培養力度,積極推薦監管干部參加高端會計人才、國際化高端會計人才、對外財經人才等選拔培養項目，定期舉辦監管人員業務培訓班。重視培養復合型人才,鼓勵支持干部職工積極參加行業監管有關研究、交流研討、輪崗輪訓等,提高相關領域干部職工的監管理念和知識水平。