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類 別：基本法規文 號：頒發日期：2023-02-19
地 區：遼寧行 業：全行業時效性：有效
根據財政部《關于組織地方財政部門開展2022年度會計和評估監督檢查工作的通知》(財監〔2022〕4號)有關規定，省財政廳組織開展了全省2022年度會計評估監督檢查工作。此次檢查工作由省財政廳財政監督處、省注協及專家組成聯合檢查組，對我省86家會計師事務所及25家資產評估機構執業質量情況進行了檢查，并將涉嫌超出勝任能力執業、網絡售賣鑒證報告、出具虛假和重大遺漏鑒證報告等違規行為納入此次檢查重點，嚴厲打擊“害群之馬”，切實有效凈化執業環境。
此次監督檢查一是在會計師事務所行政處罰處理方面。對 2家會計師事務所、3名注冊會計師予以暫停執業，對7家會計師事務所、15名注冊會計師予以行政警告；對9家會計師事務所沒收違法所得共計17.71萬元；對5家會計師事務所下達監管關注函，對 15家會計師事務所、55名注冊會計師進行約談，其中對會計師事務所處理處罰機構占全部檢查機構的33.7%，處罰力度創歷年最高，發揮了監督檢查強大震懾和警示作用。二是在資產評估機構行政處罰處理方面。對1家資產評估機構下達《限期整改通知書》，對2家資產評估機構進行約談。
2023年，省財政廳將堅持從嚴監管、從嚴執法原則，對中介機構的違法違規行為嚴肅查處并曝光典型案例，與相關部門進行信息共享，進行聯合懲戒，提高違規成本，形成有效震懾。對存在違法違規行為的注冊會計師、資產評估師納入誠信檔案。對違反執業準則和職業道德的重大問題，堅決做到“零容忍”，針對惡意競爭、擾亂行業秩序的行為，將行業懲戒和行政處理處罰相結合，增強監管威懾力。
以上行政處罰決定信息已經錄入“注冊會計師行業統一監管平臺”、“互聯網+監管”系統，信息使用人可通過“國家企業信用公示系統”、“企查查”、“信用遼寧”及遼寧省財政廳官網“政府信息公開-法定主動公開-行政處罰”欄目進行詳細查詢。
特此公告。
遼寧省財政廳
2023年2月19日
2022年度會計師事務所 資產評估機構執業質量檢查結果公告明細
序號 | 處理處罰對象 | 處理處罰種類 | 發文字號 | 沒收違法所得 |
一 | 會計師事務所 | |||
1 | 遼寧正和會計師事務所有限公司 | 暫停執業3個月 | 遼財執監[2022]99號 | 沒收違法所得1.5萬元 |
2 | 孫××(遼寧正和會計師事務所有限公司) | 暫停執業3個月 | 遼財執監[2022]108號 | |
3 | 遼寧正威會計師事務所有限公司 | 暫停執業6個月 | 遼財執監[2023]7號 | 沒收違法所得1.2萬元 |
4 | 馮××(遼寧正威會計師事務所有限公司) | 暫停執業6個月 | 遼財執監[2023]6號 | |
5 | 劉××(遼寧正威會計師事務所有限公司) | 暫停執業6個月 | 遼財執監[2023]5號 | |
6 | 丹東東晟會計師事務所(普通合伙) | 警告 | 遼財執監[2022]101號 | 沒收違法所得1萬元 |
7 | 劉××(丹東東晟會計師事務所) | 警告 | 遼財執監[2022]110號 | |
8 | 宋××(丹東東晟會計師事務所) | 警告 | 遼財執監[2022]111號 | |
9 | 遼寧弘健會計師事務所有限公司 | 警告 | 遼財執監[2022]100號 | 沒收違法所得5.3萬元 |
10 | 郭××(遼寧弘健會計師事務所有限公司) | 警告 | 遼財執監[2022]106號 | |
11 | 孫××(遼寧弘健會計師事務所有限公司) | 警告 | 遼財執監[2022]107號 | |
12 | 王××(大連明珠會計師事務所有限公司) | 警告 | 遼財執監[2022]102號 | |
13 | 李××(大連眾祥聯合會計師事務所) | 警告 | 遼財執監[2022]105號 | |
14 | 張××(大連眾祥聯合會計師事務所) | 警告 | 遼財執監[2022]112號 | |
15 | 遼寧寶業會計師事務所有限公司 | 警告 | 遼財執監[2022]118號 | 沒收違法所得1.6萬元 |
16 | 王×(遼寧寶業會計師事務所有限公司) | 警告 | 遼財執監[2022]121號 | |
17 | 宣×(遼寧寶業會計師事務所有限公司) | 警告 | 遼財執監[2022]116號 | |
18 | 閆××(遼寧寶業會計師事務所有限公司) | 警告 | 遼財執監[2022]124號 | |
19 | 大連正業會計師事務所有限公司 | 警告 | 遼財執監[2022]117號 | 沒收違法所得0.75萬元 |
20 | 王××(大連正業會計師事務所有限公司) | 警告 | 遼財執監[2022]127號 | |
21 | 大連中盈會計師事務所有限公司 | 警告 | 遼財執監[2022]119號 | 沒收違法所得2.06萬元 |
22 | 王×(大連中盈會計師事務所有限公司) | 警告 | 遼財執監[2022]129號 | |
23 | 大連昶德公正會計師事務所有限公司 | 警告 | 遼財執監[2022]120號 | 沒收違法所得2.3萬元 |
24 | 高××(大連昶德公正會計師事務所有限公司) | 警告 | 遼財執監[2022]128號 | |
25 | 遼寧浩鳴青源會計師事務所(普通合伙) | 警告 | 遼財執監[2022]114號 | 沒收違法所得2萬元 |
26 | 徐××(遼寧浩鳴青源會計師事務所) | 警告 | 遼財執監[2022]113號 | |
27 | 部×(遼寧浩鳴青源會計師事務所) | 警告 | 遼財執監[2022]115號 | |
28 | 鞍山中科華會計師事務所有限公司 | 監管關注函 | 遼財執監[2022]109號 | |
29 | 遼寧盛達會計師事務所有限責任公司 | 監管關注函 | 遼財執監[2022]125號 | |
30 | 大連正合順會計師事務所有限公司 | 監管關注函 | 遼財執監[2022]126號 | |
31 | 遼寧東鼎會計師事務所(普通合伙) | 監管關注函 | 遼財執監[2022]122號 | |
32 | 遼寧正宜會計師事務所有限公司 | 監管關注函 | 遼財執監[2022]123號 | |
33 | 遼寧騰躍聯合會計師事務所(普通合伙) | 約談 | ||
34 | 遼寧恒晟興聯合會計師事務所(普通合伙) | 約談 | ||
35 | 遼寧華誠信會計師事務所有限責任公司 | 約談 | ||
36 | 遼寧融匯會計師事務所有限責任公司 | 約談 | ||
37 | 大連連盛會計師事務所有限公司 | 約談 | ||
38 | 大連永佳會計師事務所有限公司 | 約談 | ||
39 | 遼寧德惠會計師事務所有限責任公司 | 約談 | ||
40 | 錦州鑫華會計師事務所有限責任公司 | 約談 | ||
41 | 遼寧陽光聯合會計師事務所 | 約談 | ||
42 | 喀左信達聯合會計師事務所 | 約談 | ||
43 | 遼寧華商會計師事務所有限責任公司 | 約談 | ||
44 | 遼寧華偉會計師事務所有限責任公司 | 約談 | ||
45 | 遼寧信達聯合會計師事務所 | 約談 | ||
二 | 資產評估機構 | |||
1 | 遼寧北方土地資產評估有限責任公司 | 限期整改 | 遼財執監[2022]104號 | |
2 | 遼寧利源房地產土地評估有限公司 | 約談 | ||
3 | 營口天正房地產土地資產評估有限公司 | 約談 |
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