黑龍江省財政廳關于印發《黑龍江省資產評估行業聯合監管實施方案》的通知

各資產評估機構(分支機構)：

為深入貫徹落實習近平總書記關于堅持和完善黨和國家監督體系的重要指示精神，圍繞加強財會監督工作，使資產評估行業行政監管和行業自律有機融合、協同推進，把資產評估行業監管制度優勢更好轉化為治理效能，根據財政部《加強資產評估行業聯合監管若干措施》，結合我省實際，省財政廳監督評價局、資產監督管理局、黑龍江省資產評估協會制定了《黑龍江省資產評估行業聯合監管實施方案》，現印發給你們。

黑龍江省財政廳

2021年6月2日

黑龍江省資產評估行業聯合監管實施方案

為貫徹落實《財政部辦公廳關于印發〈加強資產評估行業聯合監管若干措施〉的通知》(財辦監〔2021〕7號)要求，加大資產評估行業監管力度，建立行政監管和行業自律有機融合、協同推進的資產評估行業聯合監管機制，進一步提升監管效能，促進資產評估行業持續健康發展，結合我省資產評估行業實際，制定本實施方案。

一、總體思路

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神以及十九屆中央紀委四次、五次全會精神，圍繞加強財會監督，建立和實施行政監管和行業自律相結合的資產評估行業聯合監管機制，將資產評估行業監管制度優勢更好轉化為治理效能，促進資產評估行業提升執業質量，黑龍江省財政廳監督評價局、資產監督管理局和黑龍江省資產評估協會在省財政廳黨組的集中統一領導下共同履行法定監管職責，承擔財政部、省委、省政府和省財政廳黨組交辦的監管任務，向省財政廳黨組報告聯合監管工作情況。

二、主要職責分工

(一)省財政廳監督評價局。承擔監督檢查資產評估行業執業質量有關工作。在聯合監管中，牽頭研究制定年度執業質量聯合檢查工作計劃(方案)；牽頭組織實施年度執業質量聯合檢查；對年度執業質量聯合檢查發現的問題，分別移交省財政廳資產監督管理局和省資產評估協會作出行政處理處罰和行業自律懲戒。

(二)省財政廳資產監督管理局。負責資產評估行業監督管理，負責資產評估機構日常備案管理，負責調查處理對資產評估機構及評估人員的投訴、舉報事項。在聯合監管中，參與制定年度執業質量聯合檢查計劃；負責對年度執業質量聯合檢查發現的問題作出行政處理處罰。

(三)省資產評估協會。對資產評估機構及其資產評估專業人員進行自律檢查，重點檢查資產評估機構及其資產評估專業人員的執業質量和職業風險防范機制；對會員執行評估基本準則、評估執業準則和職業道德準則情況進行監督和檢查；受理對會員的投訴、舉報等。在聯合監管中，參與制定年度執業質量聯合檢查計劃(方案)；參與開展年度執業質量聯合檢查和投訴舉報事項前期調查；負責對年度執業質量聯合檢查發現的問題作出行業自律懲戒。

三、建立聯合監管工作機制

省財政廳監督評價局會同省資產評估協會建立資產評估行業聯合監管工作機制，按照各自職責分工，加強對全省資產評估行業的聯合監管。

(一)執業質量聯合檢查。省財政廳監督評價局牽頭聯合省資產評估協會，遵循“統一檢查計劃、統一規范程序、統一標準制度、統一組織實施、統一處理處罰、統一發布公告”的原則，開展年度執業質量檢查。檢查對象為我省行政區域內設立的資產評估機構(含外省資產評估機構在我省設立的分、子公司)，檢查內容包括資產評估機構出具的業務報告、辦理備案、持續滿足設立條件、內部管理和執業質量情況等。

(二)相關工作安排。省財政廳監督評價局日常受理的投訴舉報事項，委托省資產評估協會開展前期調查，根據調查結果履行相應處理程序。堅持“寓管于服”，對檢查發現的“問題機構”實施“回頭看”和整改幫扶，整治行業突出問題，推動資產評估機構提升執業質量。

四、執業質量聯合檢查的組織實施

(一)制定計劃。每年初，根據財政部、省委、省政府和廳黨組交辦的監管任務，省財政廳監督評價局牽頭會同資產監督管理局、省資產評估協會制定資產評估行業執業質量聯合檢查工作計劃，并通過召開聯席會議會商聯合檢查政策措施，研究部署聯合檢查重點工作。

(二)實施檢查。省財政廳監督評價局聯合省資產評估協會，落實“雙隨機、一公開”監管要求，隨機抽取并發布年度檢查名單；制定聯合檢查實施方案，組建聯合檢查組，召開查前業務培訓布置會，并根據《中華人民共和國資產評估法》《資產評估行業財政監督管理辦法》《財政檢查工作辦法》《資產評估執業質量自律檢查辦法》及相關法規制度，依法依規依程序開展檢查。檢查工作中，推廣使用財政部會計執法檢查信息系統，實現檢查全過程留痕。

(三)運用成果。省財政廳監督評價局和省資產評估協會對執業質量檢查發現的問題進行聯審聯評，明確政策界限，統一處理尺度，提出處理處罰意見和建議，分別由資產監督管理局和省資產評估協會作出行政處罰和行業自律懲戒，并向監督評價局反饋整改結果。監督評價局將處理處罰結果對外公開發布。對發現的嚴重違反有關法律法規、屢查屢犯的資產評估機構及人員，將其列入失信“黑名單”，與其他監督部門共享。加強處理處罰結果在資產評估機構綜合評價、行業評先評優、各級行業代表人士及有關部門專家推薦等行業工作中的運用。對聯合監管中發現的典型案例予以曝光，震懾違法行為。加大行業正面宣傳力度，提升資產評估行業聲譽和公信力。

五、工作要求

(一)提高思想認識，加強組織領導。資產評估是現代高端服務業，是經濟社會發展中的重要專業力量，是財政管理中的重要基礎工作。加強資產評估行業聯合監管，是財會監督的重要內容，是促進資產評估行業提升執業質量的重要保障，更是統籌監管資源、建設服務型政府、優化行業發展環境的重要舉措。有關單位要充分認識加強資產評估行業聯合監管的重要性、必要性和緊迫性，高度重視、統籌部署、精心組織、加強領導，推動資產評估行業聯合監管工作落到實處。

(二)密切部門協作，共享監管信息。省財政廳監督評價局和省資產評估協會在組織開展執業質量聯合檢查工作中，要加強與財政部黑龍江監管局的密切合作，與審計、國資等部門的協調溝通，相互通報檢查名單，共享檢查結果，避免多頭重復檢查。按照國家“互聯網+監管”系統建設要求，充分利用資產評估行業管理平臺，完善資產評估業務報備系統，實現行政監管和行業自律信息共享，提升聯合監管工作成效。將處理處罰信息納入黑龍江省公共信用信息平臺。

(三)加強隊伍建設，嚴格紀律約束。注重發揮資產評估行業專家資源優勢，省資產評估協會層面建立資產評估行業技術專家庫，協助開展相關工作。加大監管人才培養力度，積極推薦監管干部參加資產評估行業高端人才培養項目，強化監管業務培訓。加強黨建工作，在聯合檢查組中建立臨時黨支部，以黨的紀律為統領，嚴格執行財政部《會計和評估監督檢查工作紀律》，強化“四項紀律”和“八個不準”要求，加強自身約束，確保依法監管，增強紀律約束力和制度執行力。