遼寧省財政廳關于開展2024年度資產評估機構監督檢查工作的通知

省內各資產評估機構:

依據《中華人民共和國資產評估法》《資產評估行業財政監督管理辦法》《優化營商環境條例》《遼寧省行政審批中介服務管理條例》等法律法規，按照《財政部關于組織地方財政部門開展2024年度會計和評估監督檢查工作的通知》(財監〔2024〕10號)《加強資產評估行業聯合監管若干措施》(財辦監〔2022〕7號)《省市場監管局關于印送2024年度行政審批中介服務隨機抽查有關參照事宜的函》(遼市監函〔2024〕9號)要求，省財政廳決定與省資產評估協會聯合開展2024年度資產評估機構執業質量監督檢查工作。檢查工作自本通知下發之日開始，至2024年9月結束?，F將有關事項通知如下：

一、檢查目的

一是為深入貫徹《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于進一步加強財會監督工作的意見》，落實2024年財會監督專項行動部署要求，強化財經紀律剛性約束，突出“嚴”的主基調，嚴厲打擊財務會計違法違規行為，規范會計評估等執業行為，推動資產評估機構切實提升執業質量。二是為推動落實行政審批中介服務監管職責，依法規范中介服務機構執業行為，促進中介服務市場健康發展。

二、檢查對象

按照“雙隨機、一公開”要求，對省內(不含大連，下同)非備案從事證券服務業務的資產評估機構，按照覆蓋面不低于10%的要求，對26家進行重點檢查。包括按照“雙隨機、一公開”的監管要求，通過隨機抽取的資產評估機構21家，2023年度至檢查時點投訴舉報線索1家，對2023年度下達行政處罰決定進行“回頭看”檢查的資產評估機構4家。檢查名單(附件1)和本通知一并下發，在遼寧省財政廳門戶網站(http://czt.ln.gov.cn/)向社會公示。

三、檢查方式

本次監督檢查由省財政廳財政監督處統一組織，聯合省資產評估協會共同實施，檢查人員由省、市財政監督檢查人員、省資產評估協會人員和專業人員組成聯合檢查組。采取全面自查與重點檢查相結合、實地檢查與送審檢查相結合等方式，在省內非備案從事證券服務業務的資產評估機構全面自查的基礎上，開展重點檢查。

四、檢查時間

一是自查階段。自本通知下發之日起至5月31日，資產評估機構開展自查。二是重點檢查階段。自查結束后開始重點檢查，具體檢查時間另行通知。

五、檢查內容

一是以資產評估機構2023年出具的資產評估報告為主，檢查評估機構和專業人員執業質量等情況。檢查內容包括：資產評估機構內部治理、專業勝任能力、風險防范機制、質量控制體系及項目質量等情況；重點關注投訴舉報案件、從業人員數量與出具報告數量不匹配、風險項目占比高、獨立性較差等問題；重點查處關鍵評估程序未執行到位、濫用資產評估方法、出具重大遺漏或虛假評估報告等嚴重違法違規問題，推動資產評估機構切實提升執業質量。二是對照《遼寧省行政審批中介服務事項清單(2023版)》中介服務事項，資產評估機構及評估人員在為全省各級行政審批部門在辦理相關行政許可時，有無違反《遼寧省行政審批中介服務管理條例》第三十六條規定的情形。

六、檢查要求

(一)自本通知下發之日起，省內非備案從事證券服務業務的全部資產評估機構應立即開展自查工作，并對自查發現的問題積極主動整改；其中的26家重點檢查單位要形成自查情況及整改情況的書面報告，提交檢查組(PDF格式文檔)。

(二)資產評估機構應積極主動配合檢查，主要負責人、分管相關業務負責人、相關部門負責人等應在檢查組進點兒時到達見面會現場；并指定一名聯絡員協助檢查工作，按要求及時為檢查組提供所需資料，并確保資料的真實、完整。無正當理由，不得阻撓或拒絕檢查。

(三)重點檢查的26家資產評估機構，在接受省級以上財政部門檢查、整改及整改情況核查期間，不得辦理以下手續：

1.法定代表人、合伙人、股東和相關簽字資產評估師的離職、退伙(轉股)或者轉所；

2.跨省級行政區劃遷移經營場所。

(四)實地檢查時，資產評估師若不能親自到檢查現場核實確認財政監督檢查工作底稿時，須提供不能到達現場的相關證明資料(如機票火車票、住院通知等)及代簽字授權委托書。

負 責 人：張  晨、林  琳

聯系電話：024-22821930、23496706

報送郵箱：353367037@qq.com

附件：1.2024年度資產評估機構監督檢查名單

2.資產評估機構自查資料清單

遼寧省財政廳

2024年5月8日

附件1

2024年度資產評估機構監督檢查名單

附件2

資產評估機構開展自查及填報

相關資料清單

1.資產評估機構自查報告

2.資產評估機構基本情況表

3.資產評估師名單、身份證、退休證及社保繳納資料

4.2023年資產評估報告發文明細表

5.機構內部管理和質量控制制度目錄

6.機構內部管理和質量控制制度

7.機構執業資格備案公告

8.工商營業執照(副本)