甘肅省資產評估協會關于開展2018年資產評估行業執業質量自律檢查工作的通知

各資產評估機構：

根據《中華人民共和國資產評估法》、《資產評估行業財政監督管理辦法》、《中國資產評估協會章程》、《資產評估執業質量自律檢查辦法》和《中國資產評估協會〈關于印發2018資產評估行業執業質量自律檢查工作方案〉的通知》(中評協[2018]17號)等要求，我會將開展2018年資產評估行業執業質量自律檢查工作。現將有關事項通知如下：

一、檢查目的

通過行業執業質量自律檢查，進一步規范我省資產評估專業人員的執業行為和職業道德，督促我省資產評估機構改進和提升執業水平，增強資產評估行業社會公信力，更好地服務于我省經濟發展。

二、檢查組織領導

我會成立資產評估行業執業質量自律檢查辦公室(下稱檢查辦公室)，組織領導我省資產評估行業執業質量自律檢查工作，檢查辦公室主任由羅剛秘書長擔任，副主任由王毅平副秘書長擔任，監管部具體負責組織協調我省資產評估行業檢查的各項工作。

三、檢查對象

檢查對象采取抽選的方式確定，抽選比例為資產評估機構總數的20%，在5年一輪待查機構名單中隨機抽選。對涉及投訴舉報、受到行政處罰，或因內控不嚴、管理不規范而出具過質量有重大問題報告的資產評估機構，可作為檢查的重點對象。

四、檢查范圍和內容

檢查范圍以被查資產評估機構在2017年1月1日至2017年9月30日期間出具的資產評估報告為主，以中評協2017年9月之前發布的《資產評估準則》為標準。檢查工作以抽選資產評估報告的方式進行。檢查時，可以對與被查資產評估報告相關的以前年度出具的資產評估報告進行查閱，如果發現存在重大問題，檢查組認為確需進行延伸檢查的，經向檢查辦公室申請同意后可進行檢查。

檢查內容主要是資產評估報告的質量情況。檢查重點是：是否根據業務具體情況履行了適當的資產評估程序；是否全面履行資產評估業務所需的系統性工作步驟；工作底稿是否反映資產評估程序實施情況，支持資產評估結論；資產評估報告是否清晰、準確的陳述報告內容，有無誤導性表述；是否存在故意或過失出具虛假、不實資產評估報告等。

五、檢查人員

檢查人員由我會工作人員、行業評估專家和選聘的具有良好職業操守、豐富執業經驗和較高業務水平的資產評估師擔任。被通知抽調檢查人員的資產評估機構，要積極支持檢查工作，妥善安排，保證檢查人員按時到位，不得無故缺席。

六、檢查方式

本年度采取業務報告集中檢查，現場交換意見的方式進行。檢查對象在接到辦公室通知后，應按規定時間完整提交業務報告及相關材料(見附件2)，并送至檢查辦公室接受檢查。

七、檢查步驟及要求

(一)資產評估機構檢查前準備工作。

檢查對象應當按照檢查通知中的要求做好準備工作，并配合做好以下工作：

1.為檢查組提供必要的工作場所和辦公條件；

2.由機構首席評估師負責協調檢查的各項工作；

3.及時安排簽字資產評估師和有關人員配合檢查組工作；

4.按照檢查組時間要求提供檢查工作所需要的資料；

5.檢查組認為其他需要配合的事項。

(二)檢查人員培訓工作。

2018年5月下旬，抽調檢查人員，組成檢查小組，并對抽調參加本次檢查工作的檢查人員進行集中培訓。

(三)檢查組實地檢查工作。

2018年6月，組織開展資產評估機構的實地檢查工作， 7月初結束。

(四)檢查總結和處理工作。

2018年9月底前，完成本年度資產評估行業執業質量自律檢查工作情況報告，并將檢查工作情況報告及相關資料和推薦的優秀檢查人員上報中評協檢查辦公室。

八、工作要求

(一)被檢查資產評估機構應積極配合檢查組開展工作，對無理由阻撓、回避、推遲或拒絕檢查的我會將依法依規做出嚴肅處理。在檢查組進駐期間和交換意見時，被檢查資產評估機構首席資產評估師、質量控制人員、簽字資產評估師以及參與本年度自查工作的相關人員等均應在場。

(二)檢查組及檢查人員要嚴格按照《資產評估執業質量自律檢查辦法》的要求，嚴肅紀律，服從安排，認真履職，按時完成各項任務。

(三)對有投訴舉報的資產評估機構將隨時安排檢查。

檢查辦公室地址：省財政廳9樓會議室。

聯 系 人：蔣棣華

電話(傳真)：0931-8899908

甘肅省資產評估協會

2018年5月24日