類 別：內控政策文 號： 贛財會[2018]43號頒發日期：2018-12-26
地 區：江西行 業：行政事業時效性：有效
為全面掌握行政事業單位內部控制建立與實施情況，根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號)的有關要求，財政部決定開展2018年行政事業單位內部控制報告編報工作。為做好我省行政事業單位內部控制報告編制工作，現將有關事項通知如下：
一、提高思想認識，加強組織協調。行政事業單位內部控制報告編報工作是進一步加強行政事業單位內部控制建設，促進行政事業單位內部控制信息公開的重要措施。省直各部門、各設區市一定要高度重視，加強組織協調，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節點，層層落實責任，認真做好內部控制報告的編制、審核、匯總、報送、分析、使用等工作。統籌協調內部控制報告工作與部門決算、政府采購、國有資產報告等工作，確保同口徑數據的一致性。
二、及時準確編報，加大審核力度。各單位應當根據本單位內部控制建立與實施的實際情況，按照本通知的要求及時準確編制和報送單位內部控制報告；省直各部門負責審核并匯總本部門所屬行政事業單位內部控制報告，各設區市財政局負責審核并匯總本地區所屬行政事業單位內部控制報告。
省直各部門、各設區市應當按照本通知的要求按時匯總并報送匯總內部控制報告，同時應加大對所屬單位內部控制報告的審核力度，不斷提高內部控制報告質量。
三、開展分析應用，加強監督指導。省直各部門、各設區市應當堅持需求導向和問題導向，探索應用大數據技術，挖掘內部控制報告價值，積極開展內部控制報告的專題分析和評價結果的應用工作。省直各部門、各設區市應當加強對本部門(地區)內部控制編報工作的監督指導，抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查；同時指導所屬單位開展內部控制問題的整改落實，推動各單位進一步完善內部控制建設工作。
四、其他事項。
(一)內部控制報告填報軟件。我省使用財政部統一下發的2018年度行政事業單位內部控制報告填報軟件(單機版)開展內部控制報告的編制、匯總工作。請于2019年1月15日后在財政部網站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)或江西省會計綜合管理服務平臺(http://acc.jxf.gov.cn/)相關欄目下載2018年度行政事業單位內部控制報告填報軟件(單機版)及有關操作手冊和操作講解視頻。
(二)報告形式及報送時間。省直各部門和各設區市財政局應當同時報送本部門(地區)紙質版和電子版內部控制報告。紙質版報告為本部門(地區)匯總的內部控制報告，報告應當由部門(地區)負責人簽章，并加蓋匯總單位公章。電子版內部控制報告應當從2018年度行政事業單位內部控制報告填報軟件導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業單位內控報告。省直各部門、各設區市財政局應于2019年3月31日前完成審核和匯總工作，并將本部門、本地區行政事業單位內部控制報告紙質版報送省財政廳會計處，電子版發送至電子郵箱：35245137@qq.com，文件名格式為“XX(匯總單位名稱)+2018年度行政事業單位內部控制報告”。
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