類 別：工商法規文 號：浙評協[2019]10號頒發日期：2019-05-14
地 區：浙江行 業：所有行業時效性：有效
各相關資產評估機構(不含寧波)：
根據《中華人民共和國資產評估法》、《資產評估行業財政監督管理辦法》、中國資產評估協會《資產評估執業質量自律檢查辦法》以及《關于印發<2019年資產評估行業執業質量自律檢查工作方案>的通知》(中評協[2019]8號)等規定，結合實際，浙江省資產評估協會(以下簡稱省評協)決定開展2019年全省資產評估行業執業質量自律檢查工作?，F將有關事項通知如下：
一、檢查目的
貫徹落實《中華人民共和國資產評估法》、《資產評估行業財政監督管理辦法》，依法履行自律管理職責。通過行業執業質量自律檢查，進一步提高資產評估師執業能力、職業道德，提升資產評估機構執業水平和服務水平，增強資產評估行業的社會公信力。
二、檢查組織領導
省評協成立資產評估行業執業質量自律檢查辦公室(以下簡稱檢查辦公室)，組織自律檢查工作。由秘書長擔任檢查辦公室主任，具體檢查工作由省評協資產評估部負責組織實施。
三、檢查時間
本次檢查方式為“實地檢查”，計劃在6月下旬開始，全省外勤檢查時間大約需要20天。具體時間安排另行通知。
四、檢查組及檢查人員
檢查人員具有良好職業操守、豐富執業經驗和較高業務水平的資產評估師。要求從省資產評估行業執業質量檢查暨技術幫扶人員庫(以下簡稱執業質量檢查幫扶庫)中抽選。被抽調檢查人員的資產評估機構，要妥善安排、積極支持檢查工作，保證檢查人員按時到位。
檢查人員原則上實行異地檢查制度、回避制度。
檢查組實行組長負責制。檢查組長對本組檢查工作質量、檢查底稿規范負責。
五、檢查對象
檢查對象的確定原則上采取隨機抽選方式進行，檢查對象包括三部分：
第一部分：資產評估專業類別的評估機構。其中，《資產評估法》實施之日至2018年12月31日期間新設立的資產評估專業類別的評估機構，抽查比例100%。具體名單詳見《浙江省資產評估行業自律檢查檢查對象名單(2019)》(附件一)。
第二部分：自《資產評估法》實施之日至2018年12月31日期間新設立的其他評估專業類別的評估機構(如房地產、土地、礦業權等)，省評協對該部分機構開展專項調研式檢查。具體檢查時間、檢查地點、檢查方式等另行通知。
第三部分：2014-2018年檢查期間受到過行業自律懲戒的資產評估機構，及2018年被列入“回頭看”重點檢查對象的資產評估機構。具體檢查時間、檢查地點等另行通知。
上述資產評估專業類別的評估機構、其他評估專業類別的評估機構的劃分標準為《浙江省資產評估機構年度業務收入信息發布辦法》(浙評協〔2018〕31號)。
六、檢查范圍和內容
檢查范圍原則上以自2018年6月1日至2018年12月31日期間出具的資產評估報告為主，以中評協發布的《資產評估準則》及《中國資產評估協會會員執業行為自律懲戒辦法》為標準。檢查工作以抽選資產評估報告的方式進行。根據檢查具體情況，確有需要的，檢查組向檢查辦公室報備后可延伸檢查。
檢查內容主要是資產評估報告的質量情況。檢查重點是：是否根據業務具體情況履行了適當的評估程序；是否全面履行評估業務所需的系統性工作步驟；工作底稿是否反映評估程序實施情況，支持評估結論；資產評估報告是否清晰、準確地陳述報告內容，有無誤導性表述；是否存在故意或過失出具虛假、不實資產評估報告等。
七、檢查步驟
(一)檢查對象事先準備
檢查對象需事先開展自查工作，根據檢查組事先通知內容整理準備相關業務檔案等資料，為檢查組提供必要的工作場所和辦公條件，安排簽字資產評估師和有關人員配合檢查組工作等。
檢查對象在檢查組進場后提交下列資料：
1.《自查報告》。主要內容包括：機構簡介、主要業務、內部治理、質量控制、自查存在的問題以及其他需要說明的情況等。
2.《檢查對象基本情況表》(附件二)。
3.《檢查對象資料清單目錄》(附件三)。必要時，檢查組可以要求檢查對象提供質量控制制度、內部管理制度(如業務管理、檔案管理、人事管理、繼續教育、財務管理等制度)等，解釋說明制度運行情況。
(二)檢查人員培訓(6月中旬)
2019年6月中旬，檢查辦公室將對抽調參加本次檢查工作的檢查人員進行集中培訓。
(三)檢查組實地檢查(6月下旬-7月中下旬)
檢查組實地檢查前，應當提前3個工作日通知檢查對象。檢查組人員要根據《中華人民共和國資產評估法》、《資產評估行業財政監督管理辦法》、《資產評估執業質量自律檢查辦法》及本通知規定，嚴肅紀律，服從安排；堅持原則，認真履職；注重實效，扎實工作；客觀、公正地發表檢查意見。
各檢查組原則上在25日內完成全部檢查工作，統一向檢查辦公室匯報檢查結果，并提交相關材料。
(四)檢查總結和處理(8月-9月)
檢查辦公室組建專家評審組對各組檢查情況進行集中研究，對檢查工作中發現應當給予自律懲戒的資產評估師和資產評估機構，報請省評協懲戒委員會處理。
八、檢查工作紀律與標準
(一)檢查對象要嚴格按照規定配合檢查組工作。具有《中國資產評估協會會員執業行為自律懲戒辦法》第七條、第十一條、第二十六條，以及《浙江省資產評估行業自律懲戒辦法》第七條、第十一條、第十三條規定的“對檢查人員進行威脅、報復、阻撓的”、“拒絕、阻撓、拖延檢查”情形，依照規定加重懲戒。
(二)被通知抽調檢查人員的資產評估機構，要積極支持檢查工作，妥善安排，保證檢查人員按時到位。
(三)檢查組組長、檢查組成員、專家評審組要嚴格按照《浙江省資產評估協會關于印發浙江省資產評估行業執業質量自律檢查“七規范七要求”標準化工作規定的通知》(浙評協〔2018〕24號)開展相應工作，切實抓好各項工作落實。
(四)檢查人員對在檢查中掌握和知悉的資產評估機構及其客戶的有關情況，不得個人保管檢查工作底稿等有關資料，不得用于與檢查無關的任何用途，也不得向與檢查無關的任何人員泄露。
附件：
1.浙江省資產評估行業自律檢查檢查對象名單(2019)
2.檢查對象基本情況表
3.檢查對象資料清單目錄
浙江省資產評估協會
2019年5月14日
附件1
浙江省資產評估行業自律檢查檢查對象名單(2019)
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