類 別：內控政策文 號：頒發日期：2018-03-15
地 區：青島行 業：全行業時效性：有效
為了解和掌握全市行政事業單位內部控制建設情況，根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會[2015]24號)《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會[2017]1號)《財政部關于開展2017年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號)有關要求，財政部決定開展2017年度行政事業單位內部控制報告編報工作?，F將有關事項通知如下：
一、編報范圍
本次內部控制報告編報單位包括市直和區(市)屬所有行政事業單位(企業化管理的事業單位除外)。
二、編制方式
各單位應當使用財政部統一下發的2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件開展內部控制報告的編制、匯總工作。
填報安裝軟件及操作說明下載地址：
(一)財政部網站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)在線服務中軟件下載欄目。
(二)青島市會計信息網(http://kj.qdf.gov.cn/)通知公告欄目。
三、報送方式
行政事業單位內部控制報告報送采取“逐級匯總、單向報送”的方式。
“逐級匯總”即各區(市)財政部門負責收集、審核、匯總本區(市)內控報告，并上報至市財政部門。市直部門負責收集、審核、匯總本部門所屬行政事業單位內控報告，并報送至市財政部門。
“單向報送：即每一個行政事業單位僅向一個上級主管部門或同級財政部門報送內控報告。基層行政事業單位按照行政管理關系向上級主管部門單向報送，垂直管理部門向上級主管部門單向報送，非垂直管理部門向同級財政部門單向報送，各級財政部門向上級財政部門單向報送。
四、報送時間
市直部門和各區(市)財政部門應當于2018年3月30日前完成本部門或本區(市)所屬行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門或本區(市)行政事業單位內部控制報告報送市財政局(會計處)。
五、有關要求
(一)提高認識、加強領導。市直各部門、各區(市)財政部門應當高度重視內控報告編報工作，強化組織領導，健全工作機制，明確責任主體和時間節點，推動本部門、本區(市)各級各類行政事業單位做好內部控制報告編制、審核、報送、分析、使用等工作，并確保報告信息真實、準確、完整。
(二)加強監督檢查。各部門、各區(市)應當加強對本部門(區市)內部控制編報工作的監督檢查，對尚未開展內控報告編報工作的單位，應督促有關單位加快推進內控報告編報工作；對工作推進不力、進度遲緩的單位，應督促有關單位加強組織領導，提高編報工作效率；對在編報工作中弄虛作假、內控報告不真實的單位，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
(三)開展分析應用。各部門、各區(市)應當堅持需求導向和問題導向，積極開展本部門、本區(市)內部控制報告的專題分析和評價結果的應用工作，指導和監督所屬單位內部控制有關 問題的整改，推動所屬單位進一步完善內部控制建設工作。
(四)按要求報送。市直部門和各區(市)財政部門應當同時報送本部門(區市)紙質版和電子版內部控制報告。
紙質版報告為本部門(區市)匯總的內部控制報告，報告應當由部門負責人簽章，并加蓋匯總單位公章。
電子版內部控制報告應當從2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業單位內控報告。電子版可通過金宏網“青島市財政局會計處”報送，或通過u盤與紙質版同時報送。通過金宏網報送的請及時電話通知市財政局會計處。
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