類 別：內控政策文 號：頒發日期：2017-04-10
地 區：沈陽行 業：全行業時效性：有效
各區、縣(市)財政局，各市屬行政事業單位：
根據《轉發財政部關于印發行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)的通知》(遼財會[2017]123號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業單位內部控制報告編制工作的通知》(遼財會[2017]134號，以下簡稱《通知》，見附件2)，結合我市實際，對我市行政事業單位開展內部控制報告編制工作提出以下要求，請按照要求開展2016年度行政事業單位內部控制報告編制工作。內控報告編制和報送過程中有何問題，請及時反饋我局。
一、指導思想
認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，堅持全面推進、科學規劃、問題導向、共同治理原則，全面推進行政事業單位內部控制建設，規范行政事業單位內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，建立健全科學高效的制約和監督體系，促進行政事業單位公共服務效能和內部治理水平不斷提高，不斷提升全市治理體系和治理能力的現代化水平，為打造和實現我市國際化營商環境提供有力支撐。
二、工作目標
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強內部控制建設工作，更好發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設中的重要作用。
三、編制要求
各行政事業單位應按照財政部《管理制度》要求，根據本單位當年內部控制建設工作的實際情況及取得的成效，以能夠反映內部控制工作基本事實的相關材料為支撐編制內部控制報告。內控報告要依照“統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制。編報口徑為市及區縣具有獨立法人資格的行政事業單位，包括自收自支單位，企業化管理事業單位不需編報。
各單位要高度重視，精心組織，按照財政部規定格式報送內控報告，并確保報送數據準確、及時；要充分運用內控報告，加強對內控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業單位內部控制建設工作，發揮內控作用。
四、報送要求
各區、縣(市)財政局、各市屬行政事業單位主管部門要認真組織所屬行政事業單位開展行政事業單位內部控制報告編制工作，在規定的時間內完成對本區(部門)所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，并對本區(部門)內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。
(一)市屬行政事業單位
各單位應通過沈陽市財政局(http://www.sysczj.gov.cn)網站的“行政行政事業單位內部控制報告編制系統”(以下簡稱“報告編制系統”)進行網上填寫，并按時完成報送工作。
(二)市屬行政事業單位主管部門
各市屬行政事業單位主管部門應當在所屬行政事業單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業單位內部控制報告，于2017年4月25日前通過“報告編制系統”上傳，并將自動生成的紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。
(三)各區、縣(市)財政局
應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區屬行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規定通過“報告編制系統”上傳，并將自動生成的紙質稿(財政局蓋章)報送到市財政局會計處。
五、其他事項
(一)建立內控工作聯系點制度
請各市屬行政事業單位主管部門、各區、縣(市)財政局探索建立內控工作聯系點制度，在所屬單位中至少選取1個內控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區)內控工作聯系點，通過對聯系點內控工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，與其他單位分享經驗與成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本部門(地區)全面實施好內部控制相關要求。
(二)建立內部控制報告監督檢查機制
為加強對全市內部控制報告工作的監督檢查，市財政局將根據各單位內部控制報告等內容進行復核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規范性要求，相關證明材料依據是否充分，并定期公開評級結果。市財政局將把各單位內部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。
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