類 別：內控政策文 號：桂財會[2017]3號頒發日期：2017-03-02
地 區：廣西行 業：全行業時效性：有效
各市、縣財政局，區直各單位：
根據財政部《關于印發〈行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)〉的通知》(財會[2017]1號，以下簡稱《報告管理制度》)，為認真做好我區貫徹實施工作，經研究，現將有關事項通知如下：
一、認真學習領會《報告管理制度》，扎實做好內部控制報告的編報工作
根據《報告管理制度》，自2017年3月1日起，所有行政事業單位要在年度終了后，編制報送上一年度能夠綜合反映本單位內部控制建立與實施情況的內部控制報告。各行政事業單位是內部控制報告的責任主體，單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。內部控制報告編報工作按照“統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，由財政部門統一部署，各地區、各垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。請全區各地各部門各單位接到本通知后，認真組織學習，深入領會《報告管理制度》的要求，自覺主動將編制報送單位內部控制報告作為重要工作任務，列入單位重要議事日程，指定專門機構和專職工作人員，認真負責完成內部控制報告的編報工作。
二、切實掌握匯總報送要求，認真組織做好匯總報送工作
根據《報告管理制度》的要求，全區各級財政部門負責組織實施本地區行政事業單位內部控制報告編報工作，在規定時間內向上級財政部門逐級報送本地區行政事業單位內部控制報告。各行政主管部門應當按照財政部門的要求，負責組織實施本部門行政事業單位內部控制報告編報工作，布置本部門行政事業單位內部控制年度報告編報工作，并在規定時間內向同級財政部門報送本部門行政事業單位內部控制報告。各行政事業單位應當在年度終了，根據內部控制建設工作的實際情況及取得的成效，以能夠反映內部控制工作基本事實的相關材料為支撐，按照統一報告格式編制內部控制報告，經本單位主要負責人審批后報送主管部門。請各地各部門各單位認真按照《報告管理制度》規定，明確職責，落實分工，層層做好內部控制報告匯總報送的組織工作。要健全機構，充實人員，加強培訓，強化督促，推動各地各部門按時完成《報告管理制度》規定的匯總報送任務。
三、各級財政部門要切實加強業務指導和監督檢查，確保《報告管理制度》落實到位
各級財政部門要高度重視，認真組織各部門、各單位人員學習領會《報告管理制度》，加強業務培訓和督促指導，加強對內部控制報告編報工作的考核，確保本級各部門各單位扎實做好行政事業單位內部控制報告編制和報送工作。各級財政部門要按照統一的工作要求，組織開展對內部控制報告信息質量的監督檢查工作，各部門所屬行政事業單位內部控制報告信息質量監督檢查由本部門組織實施。各地各部門各單位在執行中遇到的問題，請及時反饋財政廳(會計管理處)?！秷蟾婀芾碇贫取房稍凇柏斦繒嬎揪W站”(kjs.mof.gov.cn)、“廣西財政會計網”(www.gxczkj.gov.cn)上自行下載。
京公網安備 11010802041402號