類 別：內控政策文 號：滬財會[2018]5號頒發日期：2018-01-11
地 區：上海行 業：全行業時效性：有效
各市級預算主管部門，各區財政局，市財政監督局：
現將《財政部關于開展2017年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號，以下簡稱《通知》)轉發給你們，請結合以下要求一并按照執行。
一、加強領導，精心組織好內控報告工作
各市級預算主管部門(單位)和各區財政局要認真學習《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會[2012]21號)、《財政部關于全面推進行政事業內部控制建設的指導意見》(財會[2015]24號)和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會[2017]1號)等相關文件，加強組織領導，健全工作機制，明確責任主體，精心組織2017年度內控報告工作，確保內控報告數據準確、報送及時。同時，此項工作將納入2018年度市級部門預算管理工作和各區會計管理工作考核內容。
二、按時審核，及時報送匯總內控報告
各行政事業單位請于2018年1月15日后在財政部網站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)相關欄目下載2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件及有關操作手冊和操作講解視頻，并根據本單位內部控制建立與實施的實際情況，按照《通知》要求準確及時編制《2017年度行政事業單位內部控制報告》，報送給各預算主管部門。
各市級預算主管部門和各區財政局在督促指導所屬單位開展編報工作的同時，要按照本《通知》的要求按時審核、及時匯總報告，總結經驗做法和取得的成效，填報《2017年度地區(部門)行政事業單位內部控制報告》，并于2018年3月20日前向市財政局(會計處)報送《2017年度地區(部門)行政事業單位內部控制報告》紙質版和電子版，其中，電子版內控報告是指從2017年度行政事業單位內部控制填報軟件導出。jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業單位內部控制報告。
三、開展監督檢查，強化結果運用
各市級預算主管部門和各區財政局要加強對所屬單位內控報告編報工作的統籌規劃，加強對2017年內部控制編報工作的監督，對內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查，推動所屬單位進一步完善內部控制建設工作。同時，各市級預算主管部門和各區財政局要積極開展本區、本部門內部控制報告的專題分析和評價結果的應用工作，指導和監督所屬單位內部控制有關問題的整改。
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