類 別：內控政策文 號：財會函[2018]12號頒發日期：2018-01-15
地 區：安徽行 業：全行業時效性：有效
省直各部門、單位，各市、縣(區)財政局：
現將《財政部關于開展2017年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函〔2017〕15號)轉發給你們，提出如下補充意見，請一并貫徹落實。
一、認真及時布置。各部門、各市縣(區)應高度重視2017年度行政事業單位內部控制報告編制工作，認真學習領會相關文件精神，吃透本文件對內部控制報告編制工作的具體要求，及時加以布置，精心組織所轄各行政事業單位做好內部控制報告編制、審核、報送、分析和使用等工作。
二、堅持問題導向。結合上年度本部門、本市縣(區)行政事業單位內部控制報告編制工作經驗及存在的問題，分析薄弱環節，有重點地加強指導，對內控報告編報工作積極性不高或尚未開展的單位，要采取積極有效方式督促指導，確保各單位能夠按照本通知要求準確及時編制和報送單位內部控制報告。
三、加強成果運用。積極開展內部控制報告的專題分析和評價結果的應用工作，及時發現單位在建立與實施內部控制過程中總結出的好經驗好做法，特別是在預算業務、收支業務、政府采購、資產管理等業務領域中建立與實施內部控制后取得的成效。通過經驗推介、典型引導等方式，指導和監督所屬單位內部控制有關問題的整改，推動其進一步完善內控建設工作。積極推薦典型案例，各部門及各市，可按照單位類別(行政單位、教育及科學、文化、衛生等事業單位)推薦可復制、可推廣的行政事業單位內部控制建立與實施典型案例1-2家，隨本部門、本市的內部控制報告一并上報。
四、提升報告質量。嚴格執行財政部財會函〔2017〕15號文件要求，督促指導行政事業按照單位內部控制建立與實施的實際情況填報，按規定格式填寫內部控制報告，確保上報信息真實完整。要加強對單位內部控制編報工作的監督檢查，2018年，各部門應根據實際情況抽取一定比例、各市縣(區)應抽取不少于5%的所屬單位內部控制報告，對內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查。
五、按時報送報告。按照“統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的原則，各部門、各市分別審核、匯總形成本部門、本市行政事業單位內部控制報告，并經匯總單位負責人簽字后，加蓋公章。
(一)各單位應使用財政部統一下發的2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件開展內部控制報告的編制、匯總工作，并從填報軟件導出jio格式文件。(請在財政部網站會計司頻道http://kjs.mof.gov.cn/下載2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件及有關操作手冊和操作講解視頻。)
(二)各部門請于2018年3月20日前將紙質版報告和電子版(jio格式文件)，報送省財政廳(會計處)。
(三)各市財政局請于2018年3月30日前將紙質版報告和電子版(jio格式文件)，報送省財政廳(會計處)。
(四)各縣(區)財政局應按照本市財政局報送時間和要求，在規定時間內報送。
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