類 別：內控政策文 號：遼財會函[2018]33號頒發日期：2018-01-17
地 區：遼寧行 業：全行業時效性：有效
省直各部門，各市(不含大連)財政局:
現將財政部《關于開展2017年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號)轉發給你們。結合我省實際，就做好2017年度行政事業單位內部控制報告編報工作補充通知如下，請一并執行。
一、編報主體
除實行企業化管理的事業單位外，其他各級各類行政事業單位均是內部控制報告的編報責任主體，均需編報內部控制報告。單位負責人對內部控制報告的真實性和完整性負責。
二、編報原則
編報工作實行統一領導、分級負責、自下而上、層層匯總、逐級上報的原則。為避免重復統計，垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級上報匯總，非垂直管理部門直接向同級財政部門(會計管理機構)報送匯總，各行政事業單位不能既向上級部門又向同級財政部門同時報送。
三、編報要求
各地區、各部門、各單位收到本通知后，應當立即全面啟動本地區(部門、單位)內部控制報告編報工作，健全工作機制，制定工作方案，做好相關業務培訓，統一使用財政部2017年度行政事業單位內部控制填報軟件，按時完成內部控制報告的編制、審核、匯總、報送、分析、使用等工作。具體要求如下:
1.各單位。應當成立以單位主要負責人為組長的內部控制報告編報小組，全面總結單位內部控制建立與實施情況，重點梳理單位內部控制建設領導機構與單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況、組織開展內部控制風險評估情況、組織開展經濟業務流程梳理和制定經濟業務流程圖情況、涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制情況、經濟業務工作職責分離情況、建立健全內部控制制度情況、內部控制制度執行情況，及時查缺補漏，糾偏整改，進一步夯實單位內部控制建立與實施的基礎。在此基礎上，嚴格按照上級行政主管部門(或同級財政部門)確定的編報時間和2017年度行政事業單位內部控制報告格式完成內部控制報告編制工作，形成本單位內部控制報告，紙質版報告經單位負責人審批簽字后，連同電子版報告(軟件導出的.jio格式文件，下同)按照行政管理關系及時單向報送。
2.各部門。應按照2017年度行政事業單位內部控制報告和2017年度地區(部門)行政事業單位內部控制報告格式，確定本部門及所屬單位內部控制報告編報工作時間，認真組織完成部門本級內部控制報告的編制以及對所屬單位內部控制報告的審核、匯總工作，在此基礎上，形成本部門內部控制報告，紙質版報告經部門負責人審批簽字后，連同電子版報告于2018年3月31日前報送省財政廳(會計處)。同時，將部門本級內部控制報告以及所屬單位內部控制報告留存備查。
3.各地區。應按照2017年度地區(部門)行政事業單位內部控制報告格式，明確縣(區)財政部門和市本級各部門內部控制報告編報工作時間，加強工作指導和進度調度，認真組織完成縣(區)財政部門和市本級各部門(單位)內部控制報告的編制、審核、匯總工作，在此基礎上，形成本地區內部控制報告(不含省垂直管理部門數據)，紙制版報告經地區負責人審批簽字后，連同電子版報告于2018年4月6日前報送省財政廳(會計處)。同時，將縣(區)財政部門和市本級各部門的內部控制報告留存備查。
四、其他事項
1.關于軟件下載。請各地區(部門、單位)自行在財政部會計司網站(kjs.gov.cn)在線服務—軟件下載欄目下載。
2.關于監督檢查。各地區、各部門應當組織開展對本地區(部門)所屬單位內部控制報告編報工作的監督檢查，重點是未按期編報內部控制報告和內部控制報告信息質量存在問題的單位。對未按期編報內部控制報告，要限期完成編報；對內部控制報告不完整、不規范的，要限期整改，并跟蹤督促，確保整改工作落到實處；對財政部門、主管部門指出存在問題拒不整改的，要進行通報批評；對在內部控制報告編報工作中弄虛作假、內部控制報告內容不真實的單位，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。請各地區(部門)于2018年8月31日前將檢查工作報告上報省財政廳(會計處)。
3.關于工作聯系。為便于推進工作，請各地區、各部門接到本通知后，指定一名內部控制報告編報工作聯絡員，及時加入全省行政事業單位內部控制工作交流群(qq群號615617815),申請時請注明單位名稱和聯絡員姓名、聯系電話。
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