類 別：內控政策文 號：津財會[2018]7號頒發日期：2018-01-18
地 區：天津行 業：全行業時效性：有效
各市級主管部門，各區財政局：
按照《財政部關于印發＜行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)＞的通知》(財會[2017]1號，以下簡稱《管理制度》)要求，各行政事業單位應當從2016年度開始每年編制內部控制報告并逐級上報。根據《財政部關于開展2017年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號)安排，現開展天津市2017年度行政事業單位內部控制報告編報工作。有關事項通知如下：
一、總體要求
(一)強化組織領導。各地區、各部門應當加強對行政事業單位內部控制報告編報工作的組織領導，健全工作機制，明確責任主體，制定工作方案，細化分解任務，明確時間節點，強化協調配合，加大保障力度，推動本地區、本部門各級各類行政事業單位做好內部控制報告編制、審核、報送、分析、使用等工作。
(二)信息真實完整。各單位應當根據本單位內部控制建立與實施的實際情況，按照本通知的要求準確及時編制和報送單位內部控制報告；各地區、各部門應當按照本通知的要求按時審核、匯總并報送匯總內部控制報告。
(三)開展分析應用。各地區、各部門應當堅持需求導向和問題導向，積極開展本地區、本部門內部控制報告的專題分析和評價結果的應用工作，指導和監督所屬單位內部控制有關問題的整改，推動所屬單位進一步完善內部控制建設工作。
(四)加強監督檢查。各地區、各部門應當加強對本地區(部門)內部控制編報工作的監督檢查，抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查。對尚未開展內部控制報告編報工作的單位，應督促有關單位加快推進內部控制編報工作；對工作推進不力、進度遲緩的單位，應督促有關單位加強組織領導，提高編報工作效率；對在編報工作中弄虛作假、內部控制報告不真實的單位，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
二、報送要求
按照《管理制度》中“統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的報送要求，各地區、各垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。具體要求如下：
(一)各區財政部門應當于2018年3月20日前完成對區屬行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，并將本地區行政事業單位內部控制報告報送市財政局。
(二)各市級主管部門應當于2018年3月20日前完成所屬行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，并將本部門行政事業單位內部控制報告報送市財政局。
(三)各級行政事業單位應當按照上級行政主管部門的規定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
三、其他事項
(一)關于2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件。
各地區、各部門、各單位應當使用財政部統一下發的2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件開展內部控制報告的編制、匯總工作。
請在天津會計網(www.tjkj.gov.cn)或天津市會計學會網站(www.tjkjxh.org.cn)“下載專區”欄目下載2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件及有關操作手冊、操作講解視頻(總體介紹、基層單位、匯總單位)和問題解答。
(二)關于內部控制報告形式。
各區財政部門和各市級主管部門應當同時報送本地區(部門)紙質版和電子版內部控制報告。紙質版及電子版(以U盤或光盤方式存儲)報告報送至天津市會計學會(河西區廣東路67號會計之家大樓415室)。其中：
1．紙質版報告為本地區(部門)匯總的內部控制報告，報告應當由地區(部門)負責人簽章，并加蓋匯總單位公章。
2．電子版內部控制報告應當從2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業單位內控報告。
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