類 別：內控政策文 號：財會函[2018]421號頒發日期：2018-12-24
地 區：安徽行 業：全行業時效性：有效
省直各部門、單位，各市、縣(區)財政局：
現將《財政部關于開展2018年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函[2018]11號，以下簡稱《通知》)轉發給你們，提出如下補充意見，請一并貫徹落實。
一、落實工作責任。各地、各部門要高度重視2018年度行政事業單位內部控制報告編制工作，按照財政部《通知》要求，加強組織領導，健全工作機制，落實主體責任。各行政事業單位是內控報告的直接填報者，對內控報告相關的指標及數據的真實性、準確性負責；各地、各部門要加強工作指導，加大對所屬單位內部控制報告的審核力度，做好數據的匯總、分析、報送等工作，不斷提高內控報告編制質量。
二、真實準確編報。各單位應按《通知》要求實事求是地編報本單位內部控制建立與實施工作，真實的反映本單位的單位層面、六大業務層面和信息系統層面內部控制建設建設情況、經驗和存在的問題，提出做好下一步工作的計劃及意見和建議，對內部控制報告編制工作中涉及與單位決算、政府采購、國有資產報告等同口徑數據的，要確保數據的一致性。
三、加強督查指導。各地、各部門要堅持問題導向，在總結過去年度內部控制報告編制工作經驗基礎上，加強工作協調，建立分工協作的督查指導機制，有針對性的抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對內部控制編報工作和內部控制報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查，及時發現問題并督導其整改落實，推動單位進一步完善內部控制建設工作。
四、選報典型案例。各地、各部門應積極推薦可復制、可推廣的行政事業單位內部控制建立與實施典型案例，按照單位類別(行政單位、教育及科學、文化、衛生事業等單位)推薦每類案例1-2家，隨本地區、本部門的內部控制報告一并上報。
五、按時報送報告。各地、各部門應及時審核、匯總形成本地區、本部門行政事業單位內部控制報告，并經匯總單位負責人簽字后，加蓋公章。
(一)各單位應使用財政部統一下發的2018年度行政事業單位內部控制報告填報軟件(單機版)開展內部控制報告的編制、匯總工作，并從填報軟件導出jio格式文件。(請于元月15日后,在財政部網站會計司頻道http://kjs.mof.gov.cn/下載2018年度行政事業單位內部控制報告填報軟件及有關操作手冊和操作講解視頻。)
(二)各省直部門請于2019年4月20日前將紙質版報告和電子版(jio格式文件)，報送省財政廳(會計處)。
(三)各市財政局請于2019年4月30日前將紙質版報告和電子版(jio格式文件)，報送省財政廳(會計處)。
(四)各縣(區)財政局請按本市財政局報送要求，在規定時間內報送。
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