類 別：銀行法規文 號：財駐甘監[2008]87號頒發日期：2008-01-03
地 區：甘肅行 業：行政事業時效性：有效
在甘各中央基層預算單位：
近年來，從我辦對駐甘中央基層預算單位銀行賬戶年檢和檢查的情況看，大多數單位都能夠按照國家有關規定，及時申報賬戶年檢，賬戶管理得到逐步規范和加強。但也有少數單位賬戶管理意識薄弱，存在未經審批開立賬戶、未及時或履行賬戶備案手續，賬戶到期不及時撤戶或辦理延期手續等違規問題。為加強中央預算單位銀行賬戶長效管理，進一步做好駐甘中央基層預算單位銀行賬戶日常審批管理和2008年度年檢工作，根據財政部《關于進一步加強中央預算單位銀行賬戶日常審批管理和年檢工作的通知》（財辦庫[2008]299號）要求，現將有關要求通知如下，請各單位依照執行。
一、進一步加強中央基層預算單位銀行賬戶日常審批管理工作
?。ㄒ唬┘訌妼︺y行賬戶的管理工作。各單位明確銀行賬戶管理責任人，保持賬戶管理人員相對穩定，工作崗位發生變更時要及時辦理移交手續，及時備份管理系統軟件數據庫信息以備用。省級主管部門除負責本單位的銀行賬戶管理外，重點應做好本系統中央基層預算單位的銀行賬戶管理工作。凡是有省級主管部門的基層預算單位在辦理銀行賬戶開立、備案、撤銷等事宜時，一般應由省級主管部門統一初審和匯總后上報我辦；沒有省級主管部門的單位，可直接報送我辦。省級主管部門要建立所屬預算單位的銀行賬戶管理系統，并依據各所屬單位審批和備案情況及時更新賬戶信息，定期進行監督檢查，保證所屬單位銀行賬戶信息的真實、準確無誤。
（二）各中央基層預算單位要切實落實財政部、中國人民銀行、監察部、審計署印發的《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫[2002]48號）及補充規定要求，開立賬戶前必須經專員辦審批，審批后要及時辦理備案手續，賬號發生變更或撤戶要及時辦理備案手續。
（三）做好備案類銀行賬戶管理工作。備案類相關賬戶包括貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶、單位定期存款賬戶、零余額賬戶等。目前許多單位經財政部批準已開設了支付零余額賬戶，請已開設零余額賬戶尚未備案的單位，盡快以備案類賬戶向我辦辦理有關備案手續，上報備案時附財政部批復和中央主管部門下達零余額戶的文件復印件，備案帳戶電子信息中賬戶財政代碼和批復書批號不填，賬戶類別為支付零余額賬戶，用途為財政授權支付。在賬戶年檢時請將各項備案類銀行賬戶與審批類賬戶一并申報。
?。ㄋ模┿y行賬戶開戶銀行變更和使用期到期有關事宜。
1、預算單位賬戶開戶銀行在發生實際變更時（不含開戶行名稱變更，實際未變更），應及時以變更后的開戶行，按新開戶程序向我辦提交開戶申請報告，對經審核同意變更開戶行的賬戶，單位應在開設新賬戶后，及時將原賬戶予以撤銷，并填報“銀行賬戶備案表”，履行賬戶審批和撤戶備案手續。
2、銀行賬戶審批使用期到期確需延長使用期的，應提前向我辦提出賬戶延期申請，延期申請期間，按原使用期執行。對經審核同意延期的賬戶，中央預算單位在收到我辦同意延期審批書3個工作日內，通過賬戶管理系統“數據維護”模塊，將該賬戶的申報和備案信息中“賬戶到期日”修改為我辦同意延期日期。賬戶延期申請報告要寫明該賬戶代碼、審批書批號、賬戶類別、開戶行名稱、賬號等內容，并說明延期原因、延期時間，附有關證明材料。對經審核不同意延期的賬戶，中央預算單位應按時撤銷并履行相應的銷戶備案手續。
二、認真做好2008年度在甘中央基層預算單位銀行賬戶年檢工作
（一）銀行賬戶年檢是國家規定的中央預算單位銀行賬戶管理的一項基礎管理制度，望在甘各中央預算單位領導能高度重視，嚴格執行國家有關銀行賬戶年檢的規定，認真做好本單位和本系統銀行賬戶年檢工作。
?。ǘ└鲉挝粦獙⒈締挝换虮鞠到y銀行賬戶年檢工作作為財務決算的一項內容進行布置和安排，提前做好賬戶年檢的各項準備工作，認真對本單位開設的所有銀行賬戶進行清理后辦理年檢申報。對今年審批后未辦理備案手續的賬戶、賬號和單位有關信息變更未備案的賬戶、賬戶使用期限已到期的賬戶，以及開戶行發生變更的賬戶務必在年底前向我辦辦理有關備案或銷戶等手續，為賬戶年檢打好基礎。
?。ㄈ└鲉挝挥?009年1月31日前，將截止到上年12月31日開立的所有銀行賬戶（含所屬非法人機構開設的銀行賬戶和備案類賬戶），以銀行賬戶年檢報告形式，并填制《中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》附有關電子文檔報我辦。凡是有省級主管部門的基層預算單位銀行賬戶年檢資料申報，一般應由省級主管部門統一初審和匯總后上報我辦；沒有省級主管部門的單位，可直接報送我辦。
?。ㄋ模┣袑嵓訌娰~戶年檢整改工作。我辦年檢發現存在不合格賬戶的單位，在收到年檢處理決定后要及時辦理有關備案、撤戶等整改手續。我辦在2008年度賬戶年檢工作中，將對在2009年6月底前尚未完成整改或不按時執行賬戶年檢的單位，進行通報或開展重點檢查。
三、銀行賬戶管理工作中遇到問題請及時與我辦聯系
聯系單位：財政部駐甘肅省財政監察專員辦事處三處
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聯系電話：8477740 8478229 13659316257
傳真：8478229
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財政部駐甘肅省財政監察專員辦事處
二○○八年十二月三日
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