類 別：證券法規文 號：證監發字[1996]52號頒發日期：1996-05-24
地 區：全國行 業：金融業時效性：無效
上海證券交易所、深圳證券交易所：
為了進一步規范企業債券交易市場，更好地支持國家重點建設。根據《企業債券管理條例》第二十五條“中國人民銀行及其分支機構和國家證券監督管理機構，依照規定的職責，負責對企業債券的發行和交易活動，進行監督檢查?！币约皣k發（1995）12號文件《中國證券監督管理委員會機構編制方案》中關于中國證監會“依法對有價證券的發行、上市、交易及相關活動進行監管”的有關規定，特通知如下：
一、證券交易所在制定《證券交易所企業債券上市交易規則》，并報中國證監會批準之前，不得批準新的企業債券上市交易。
二、《證券交易所企業債券上市交易規則》應包括以下內容：
（一）申請上市的企業債券必須滿足的條件：
1.經國家計委和中國人民銀行批準并公開發行。
2.債券的期限在1年以上（含1年）。
3.債券的實際發行額在人民幣1億元以上（含l億元）。
4.債券須有擔保人擔保。
5.債券的發行結果經交易所確認。
（二）對企業債券上市公告的要求：
1.企業債券獲準上市交易后，債券發行人必須在中國證監會指 定的報刊上刊登《上市公告書》。
2.《上市公告書》中須包括債券發行人近3年經審計的財務報表，財務報表的終止日距企業債券上市日不得超過9個月。
3.《上市公告書》中須包括擔保人的財務資料。
（三）債券發行人與證券交易所簽訂的上市協議的標準格式。
（四）對擔保人凈資產及盈利水平等資信能力的具體要求。
（五）對企業債券持有人分散程度的具體要求。
（六）對企業債券信用評級的要求，及對債券評信機構跟蹤企業債券信用狀況以及持續披露的要求。
（七）比照上市公司信息披露標準，對企業債券發行人和擔保人信息披露的要求（包括企業資產變動情況、重大債權債務關系、中期報告 和年度報告、重大拆訟等）。
（八）有關企業債券上市交易及登記清算等費用的規定。
（九）上市企業債券停脾及摘牌的有關規定。
三、企業債券的上市申請，經證券交易所審核后，報中國證監會批準。
四、企業債券暫不利用證券交易所電腦系統上網發行，按目前的有關規定不得用于回購業務。
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