中國人民銀行關于1994年三年期國庫券發行工作幾項規定的通知
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類 別：證券法規
文 號：銀傳[1994年]14號
頒發日期：1996-05-31
地 區：全國
行 業：金融業
時效性：有效
中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國人民建設銀行、交通銀行，人民銀行各省、自治區、直轄市分行：
根據國務院關于做好1994年國庫券發行工作的指示精神，現將1994年三年期國庫券發行工作的具體規定通知如下：
一、發行條件
（一）1994年三年期國庫券采用填制“國庫券收款憑證”的方法發行。期限三年，年利率13.96％。到期后由財政部一次還本付息，逾期不計付利息。該債券可以記名、掛失，但不可上市轉讓。
該債券持滿三年實行保值，保值貼補率按兌付時人民銀行公布的保值貼補率計算。
（二）該債券全部面向社會發行，居民購買時以百元為起點整數發售，發行期結束后可隨時到銀行兌取或再次買入。兌取時，持有時間不滿半年不計息；滿半年不滿一年的按年利率9.54％付息；滿一年不滿兩年的按11.52％付息；滿兩年不滿三年的按12.60％付息。提前兌取的按兌取本金數的2‰收取手續費。三年期滿還本付息不收取手續費。
（三）該債券于4月1日開始發行，6月30日結束。發行款項分三次向財政部交清，4月30日繳款發行總額的40％，5月30日和6月30日各繳款發行總額的30％（均以財政部收到款項為準）。財政部對40％部分從4月1日計息，30％部分從5月1日起計息，30％部分從6月1日起計息。
二、發行方式
（一）1994年三年期國庫券由中國人民銀行組織分配指標，由中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國人民建設銀行和交通銀行承購包銷，并與財政部簽訂承購包銷合同。
（二）各銀行承銷的1994年三年期國庫券，由各總行逐級組織本系統的營業機構和儲蓄所進行分銷，各行分銷時要嚴格按上級行下達的計劃指標掌握，不得超量發行。
（三）為了切實加強國庫券收款憑證的監管工作，各級銀行對于所下達的分配計劃，均應抄送同級人民銀行。各級人民銀行要定期對承銷銀行發行和買賣國庫券憑證業務進行檢查，如發現超發，所收款項一律上繳中央總金庫，不得挪作它用。
三、憑證印制及調運
（一）1994年國庫券收款憑證采取統一格式（附式1），分別由各銀行自行組織印制，印制費按正常業務費用列支。
（二）1994年國庫券收款憑證務必于3月底印制完畢并調運到位，以保證4月1日的順利發行。
（三）客戶購券交款時需填寫的憑證，由各銀行自行設計印制。
四、發行期內的款項收納與上劃（一）各銀行應使用國庫券發行有關科目，用以核算發行1994年三年期國庫券所收款項，其會計核算手續由各銀行自行制定。
（二）各經辦單位所收國庫券款項應逐級上劃至各總行，由其總行匯總，按合同規定集中繳入中央總金庫?！坝猛緳凇睉⒚鳌?994年三年期國庫券款”字樣。
中央總金庫戶名、帳號如下：
戶 名：國家金庫總庫
開戶行：中國人民銀行國庫司
行 名：10051
帳 號：0215014
（三）為了及時掌握發行進度，在發行期內應建立五日報制度。各銀行縣、市支行應將實行發行累計數額每五日匯總報送同級人民銀行（金額報至元），由人民銀行逐級匯總上報總行國庫司（傳真電話：6016442）。電報代號為：
中國工商銀行： 9401
中國農業銀行： 9402
中國銀行： 9403
中國人民建設銀行： 9404
交通銀行： 9405
合 計： 9400
（四）人民銀行于4月、5月、6日末按合同簽訂數額及劃款比例核對各總行上劃的國庫券款項，核對相符后報財政部。發行期終了，繳款結束后由財政部頒發確認書，同時將發行費撥付各銀行總行指定的帳戶。
五、發行費的撥付及分配比例
1994年三年期國庫券發行費按發行額的4.7‰撥付各承銷銀行。
六、發行期結束后買入或賣出的帳務核算
（一）各銀行應設置相應會計科目，用于核算發行期結束后國庫券收款憑證的買賣業務，其會計核算手續由各銀行自行制定。
（二）1994年國庫券收款憑證在發行期結束后，持券人急需用款時，可到原購買的網點賣出；如再需購買時，可到指定網點買入。各經辦單位辦理買入或賣出時應視同本行業務按統一價格辦理，不得自行變更。買賣價格的計算方法見附式2.（三）從1994年7月份（發行期結束后）開始，各銀行縣、市支行應編制“1994年國庫券收款憑證買賣情況月報表”報送同級人民銀行，人民銀行各省、自治區、直轄市分行于月末后5日內將匯總的月報電報或電傳人民銀行總行國庫司。各地人民銀行應加強對承銷銀行的稽核檢查，避免各銀行超額賣出。
（四）該債券于1996年底停止買入和賣出，各行應抓緊清理核對有關帳務，做好還本付息的各項準備工作。
七、本規定未盡事宜，各銀行可視本行實際制定補充規定。
附件：一、1994年國庫券收款憑證1----3（略）
二、1994年三年期國庫券買賣計息辦法
三、1994年三年期國庫券買賣情況月報表
附件二：
1994年三年期國庫券買賣計息辦法
一、面向居民發售的三年期國庫券不能上市轉讓，發行期內不得兌取，但發行期結束后居民如需用款可以隨時到原購買網點兌取，但不得部分提前兌付。
二、國庫券收款憑證如持滿三年（每年按360天計算），到期兌付時銀行按年利率13.96％利率水平計付利息；逾期部分不計利息。
三、1994年發行的三年期國庫券收款憑證自1994年4月1日起發行，發行期為3個月，到1994年6月30日結束。
四、如提前兌取國庫券收款憑證，對持券時間不足半年的，兌取時銀行不計付利息。
五、對持券時間滿半年（含半年）不滿1年的，兌取時銀行按實際持有天數以年利率9.54％利率水平計付利息。
六、對持券時間滿1年（含1年）不滿2年的，兌取時銀行按實際持有天數以年利率11.52％的利率水平計付利息。
七、對持券時期滿2年（含2年）不滿3年的，兌取時銀行按實際持有天數以年利率12.60％的利率水平計付利息。
八、三年期國庫券收款憑證期限自1994年4月1日起到1997年6月30日止。其中：
1.凡在發行期內購買的國庫券收款憑證三年期滿兌付時，銀行均按對月對日計息；如：1994年4月5日購買的國庫券收款憑證1997年4月5日才算3年期滿；1994年6月28日購買的國庫券收款憑證到1997年6月28日才算3年期滿。
2.對于居民提前兌取的這部分國庫券收款憑證，其他居民仍可以到銀行指定的網點購買。購買日即為起息日，1997年6月30日為最后到期日。兌取時，應按客戶實際持有的天數及上述四至七條規定辦理。
九、凡提前兌付的銀行均按客戶兌付的國庫券收款憑證面額的2‰收取手續費。
附件三：
１９９４年三年期國庫券買賣情況月報表
填制單位： １９９ 年 月 日 單位：千元
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│ │ 發行期后 │ │
│ 單 位 ├─────┬──────┤ 備 注 │
│ │買入數額 │ 賣出數額 │ │
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│中國工商銀行 │ │ │ │
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│中國農業銀行 │ │ │ │
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│中國銀行 │ │ │ │
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│中國人民建設銀行 │ │ │ │
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│交通銀行 │ │ │ │
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│合計 │ │ │ │
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復核： 制表
注：以上數字均報累計數額。
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