類 別：金融監管制度文 號：財會[2002]1031號頒發日期：2001-03-27
地 區：全國行 業：金融業時效性：有效
中國注冊會計師協會：
你會“關于2000－2001年度證券許可證年檢情況有關處理意見的請示”收悉，根據《注冊會計師、會計師事務所證券、期貨相關業務許可證年檢辦法》，經研究，批復如下：
一、同意你會對中天勤、華倫、中聯信、深圳同人、深圳華鵬五家會計師事務所不予通過年檢的意見，并收回該五家事務所及有關注冊會計師證券許可證。
二、同意對中審、天一兩家會計師事務所進行限期整改的意見，不予換發該兩所及有關注冊會計師的證券許可證；整改期滿，仍未達到證券許可證管理有關規定要求的，收回其證券許可證。
附件：關于2000--2001年度證券許可證年檢情況有關處理意見的請示抄送：各省、自治區、直轄市財政廳（局），深圳市財政局，各省、自治區、直轄市注冊會計師協會，深圳市注冊會計師協會，中國證監會各派出機構，上海證券交易所，深圳證券交易所。
附件：
關于2000--2001年度證券許可證年檢情況有關處理意見的請示
中國注冊會計師協會關于2000－2001年度證券許可證年檢情況有關處理意見的請示2002年1月7日
財政部、證監會：
根據《注冊會計師、會計師事務所證券、期貨相關業務許可證年檢辦法》（財會[2001]1069號，以下簡稱《年檢辦法》），我會對各具有證券、期貨相關業務許可證（以下簡稱許可證）會計師事務所2000－2001年度證券許可證年檢的有關材料進行了審核。根據《年檢辦法》，中天勤等7家會計師事務所不具備通過年檢的條件，具體意見如下：
1、中天勤會計師事務所，因嚴重執業質量問題，吊銷執業資格的行政處罰正在辦理，不予通過年檢并收回其許可證。
2、華倫會計師事務所，執業中未遵守準則、規則，并且該所具有證券許可證注冊會計師不足規定人數，不予通過年檢并收回其許可證。
3、深圳華鵬會計師事務所，涉嫌“麥科特”欺詐舞弊案件，正在接受司法機關調查，不予通過年檢并收回其許可證。
4、深圳同人會計師事務所，具有證券許可證注冊會計師不足規定人數，不予通過年檢并收回其許可證。
5、中聯信會計師事務所，未完成工商登記并且未申報證券許可證年檢，不予通過年檢并收回其許可證。
6、中審會計師事務所，其分支機構（原湖北立華會計師事務所）執業中未遵守執業準則、規則，并且該所內部質量控制制度不健全且未嚴格實施，不予通過年檢，限期在三個月內進行整改。
7、天一會計師事務所，內部管理制度不健全，質量控制制度需要加強，不予通過年檢，限期在兩個月內進行整改。
以上意見妥否，請予批復。
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