湖南省資產評估協會關于開展資產評估業務報備專項檢查的通知

湘評協〔2023〕10號

各市州評協(注協)、資產評估機構：

為貫徹落實加強財會監督有關工作要求，強化資產評估行業自律管理，按照中國資產評估協會(以下簡稱中評協)《關于開展資產評估業務報備專項檢查的通知》(中評協辦〔2023〕27號)的要求，湖南省資產評估協會(以下簡稱省評協)決定開展資產評估業務報備專項檢查，整治資產評估機構未按規定進行業務報備的行為?，F將有關事項通知如下：

一、檢查范圍

2022年12月31日前完成財政部門備案的省內資產評估機構(包含總所授權進行業務報備的分支機構)納入本次檢查范圍，總所未授權進行業務報備的分支機構不納入我會本次檢查范圍。

二、檢查內容

(一)資產評估機構是否將2019年10月1日至2023年6月30日出具的全部資產評估報告，通過資產評估業務報備系統進行報備(或在報告編碼系統中進行統一編碼，以下統稱業務報備)。

(二)資產評估機構業務報備信息是否準確完整，是否與業務檔案保持一致;資產評估機構存檔的資產評估報告扉頁，是否帶有資產評估業務報告備案回執。其中：2021年12月31日前出具的資產評估報告，按照《中國資產評估協會資產評估報告統一編碼管理暫行辦法》(中評協〔2018〕44號)規定執行;2022年1月1日后出具的資產評估報告，按照《中國資產評估協會資產評估業務報備管理辦法》(中評協〔2021〕30號)規定執行。

(三)資產評估機構是否建立業務報備內部管理制度，是否指定專人負責業務報備工作，是否已將聯系人和聯系方式報資產評估協會備案。

三、檢查方式

(一)自查整改

請納入本次檢查范圍的省內資產評估機構接到本通知后，積極組織開展業務報備自查和整改。各資產評估機構形成的自查整改報告(見附件)于2023年7月15日前，將自查整改報告電子版(Word版和加蓋公章的PDF版壓縮打包，文件命名為：機構簡稱+自查整改報告)發送至省評協業務監管部郵箱hncpa_jgb@163.com。

(二)抽查核查

1.抽查。省評協將對自查階段資產評估機構提交的自查整改報告進行梳理分析，通過資產評估業務報備系統核對整改情況，根據實際情況進行抽查，具體抽查對象和抽查時間另行通知。

2.重點核查。按照中評協的統一安排，省評協將重點核查上市公司公告中涉及未報備的資產評估報告(中評協已下發重點核查機構名單，核查時間另行通知)，排查是否為虛假委托，了解未進行業務報備的原因。核查內容包括：是否簽訂委托合同，是否已出具評估報告，工作底稿是否已歸集整理，是否實際收款等。

(三)自律懲戒

1.對拒不整改或整改后仍不合規的資產評估機構，省評協將予以自律懲戒。其中：2021年12月31 日前的違規行為適用《中國資產評估協會資產評估報告統一編碼管理暫行辦法》;2022年1月1日后的違規行為適用《中國資產評估協會資產評估業務報備管理辦法》。自律懲戒程序參照《中國資產評估協會會員執業行為自律懲戒辦法》。

2.對在專項檢查中發現存在突出問題的資產評估機構，納入下一年度執業質量檢查范圍，予以重點檢查。

四、工作要求

(一)請各市州評協(注協)督促轄區內資產評估機構及時報送業務報備自查整改報告，對自查整改情況加強審核，確保資產評估機構應查盡查、應改盡改。

(二)各資產評估機構要高度重視自查整改工作，嚴格按照有關規定開展自查整改，并向省評協提交本機構資產評估業務報備情況自查整改報告。存在違規情形的，應及時整改。

(三)被列為抽查及重點核查的資產評估機構，接到省評協的檢查通知后應安排專人負責聯絡檢查事宜，及時提供檢查工作所需要的資料并做好配合工作。

(四)我會將資產評估業務報備情況納入日常自律監管范圍，結合執業質量檢查，定期或不定期進行檢查、抽查。

聯系方式：湖南省評協業務監管部 0731-85165432

附件： 資產評估機構（全稱）業務報備情況自查整改報告

湖南省資產評估協會

2023年6月30日