重慶市財政局關于開展財政票據檢查的通知（渝財非稅〔2021〕11號）

有關區縣財政局：

為進一步加強財政票據管理，規范財政票據使用，根據財政部《財政票據管理辦法》的有關規定和工作計劃，我局決定對部分區縣財政票據管理使用情況開展檢查?，F將有關事項通知如下：

一、檢查范圍

渝中區、江北區、九龍坡區、渝北區、北碚區、江津區、合川區、永川區、大足區、璧山區、銅梁區、潼南區、梁平區、兩江新區、重慶高新區、萬盛經開區等區縣。

二、檢查年度

2019年—2020年財政票據管理和使用情況。

三、檢查內容

（一）區縣財政

1、是否制定本地區財政票據管理制度和工作程序；

2、是否有專門機構和專人負責財政票據管理工作；

3、是否設置財政票據專用倉庫，指定專人負責保管財政票據；

4、用票單位交回財政部門的票據存根，是否按順序進行清理，并妥善保管；

5、是否依法對本級用票單位財政票據管理使用情況開展監督檢查；

6、有無違規發放財政票據行為， 有無存在違反財政票據分級管理原則向中央在渝單位或市級單位發放票據的行為；

7、有無發放作廢票據行為；

8、有無偽造、發放偽造財政票據行為；

9、是否存在其他違法、違規行為。

（二）區縣用票單位

1、單位領購和使用財政票據所執行的文件依據是否合法有效；

2、是否有專人管理財政票據，是否建立單位財政票據使用、登記、保管、核銷責任制度，設置管理臺賬；

3、財政票據使用記錄是否齊全，票據所開金額與收取金額是否一致；

4、是否存在互相串用、超范圍使用財政票據行為;

5、是否存在使用作廢財政票據行為；

6、是否存在丟失、毀損財政票據行為。如有丟失，是否及時按規定向同級財政部門報告，并登報聲明作廢；

7、對已使用的財政票據存根，是否按順序清理，并按規定妥善保管；

8、是否存在轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財政票據行為；

9、是否存在偽造、使用偽造財政票據行為；

10、使用財政票據收取的非稅收入是否按規定及時、足額解繳財政，實行“收支兩條線”管理；

11、是否存在其他違反財政票據管理規定的行為。

四、檢查安排及要求

本次檢查采取自查與重點檢查相結合的方式實施檢查。

（一）自查階段（9月1日—9月20日）。相關區縣財政局對本級財政票據的管理和使用情況進行自查，撰寫書面報告，并附相關檢查資料，于9月30日前報送市財政局非稅收入征收管理中心。

（二）重點檢查階段（10月8日—11月30日）。市財政局組成檢查組，在區縣自查的基礎上，重點抽查2-3個區縣財政局及被查區縣3—5個用票單位。

相關區縣財政局、用票單位要高度重視，充分認識規范財政票據管理使用的重要性，落實責任，認真做好自查，實事求是地查找問題，總結工作，確保財政票據檢查工作圓滿完成。

市財政局聯系人及電話：

唐 英? ?67575271

許 瑜? ?67575224

重慶市財政局

2021年8月19日